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下列会计报表的列报不应通过
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 傻傻兔 发表的提问：
老师，报工商年报，是要根据2019年的12月份的会计报表来填列吗？
你好，是的，您的理解正确
91楼
2022-12-22 08:39:00
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傻傻兔：回复小惑老师 工商年报里面的数据，都是可以从会计报表里面直接取数的吗？
2022-12-22 09:08:45
小惑老师：回复傻傻兔你好，也不全是，有的需要计算 比如平均值
2022-12-22 09:19:37
傻傻兔：回复小惑老师 老师，如果有2019年12月的财务报表，也有2019年第12期的财务报表。那是要从2019年12月的财务报表里面取数吗？
2022-12-22 09:38:30
傻傻兔：回复小惑老师 2019年第12期的财务报表，只是12月份的数据是吗？报工商年报是要报2019年一整年的数据是吗？
2022-12-22 09:51:08
小惑老师：回复傻傻兔不是的，是2019年整个一年的数据
2022-12-22 10:19:37
傻傻兔：回复小惑老师 老师，那，财务报表都是按月，按季度报的，那，需要一整年的数据，是只用看2019年12月的财务报表吗？因为，2019年12月的财务报表，不就是体现截止年末数据吗？
2022-12-22 10:32:24
小惑老师：回复傻傻兔你12月数据资产负债表是全年的数据，利润表累计数是本年的数据
2022-12-22 10:47:24
傻傻兔：回复小惑老师 老师，我想知道的是，我是不是就只用从2019年12月31日的财务报表里面取数就可以了？
2022-12-22 11:10:31
傻傻兔：回复小惑老师 报工商年报，是资产负债表和利润表，都只看2019年12月的就可以是吧？
2022-12-22 11:32:46
小惑老师：回复傻傻兔我想知道的是，我是不是就只用从2019年12月31日的财务报表里面取数就可以了？ 对，没错
2022-12-22 11:58:46
傻傻兔：回复小惑老师 工商年报，需要用到2019年12月31日的资产负债表，2019年12月的利润表，是吗？
2022-12-22 12:18:07
小惑老师：回复傻傻兔是的，你的理解是正确的
2022-12-22 12:47:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 伍小红 发表的提问：
老师，上午好！请教做会计报表时工程施工科目在会计报表中如何填列
你好，在报表的存货栏次体现工程施工科目的余额
92楼
2022-12-23 07:49:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
财务会计报告中列示的会计信息应当是中立的。这句话对不？为什么
不对
93楼
2022-12-23 07:59:51
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
请问增值税申报表附表五的第四列是不是第二列*40%
你可以把你的附表图片上传下。
94楼
2022-12-23 08:05:05
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 美丽的金鱼 发表的提问：
请问21年企业财报年报中的利润表中的上年金额列对应的是20年末本年累计那一列吗？
对的是的，是这么做的。
95楼
2022-12-23 08:10:27
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 迷人的滑板 发表的提问：
审计（单选） 2.下列各项有关职业责任和期望差距的说法中，正确的是（　　）。 A.注册会计师的职业责任在很大程度上反映财务报表使用人的期望 B.财务报表使用人期望注册会计师判断财务报表是否存在错报 C.注册会计师职业界普遍接受的责任是，通过审计以评价被审计单位管理层的会计确认、计量和披露，判断财务报表是否不存在重大错报 D.注册会计师通过审计发现财务报表中存在的所有重大错报是整个注册会计师行业不断走向成熟的重要标志 bcd为什么不正确
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
96楼
2022-12-23 08:38:59
全部回复
陈诗晗老师：回复迷人的滑板2不是期望注册会计师判断，是以实际判断 3不够全面，还有相关内部控制 4走向成熟的标志不是发现重大错报
2022-12-23 09:19:52
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 九剑 发表的提问：
解释一下什么叫税前列支？
您好，税前列支就是企业所得税税前扣除，也就是扣除以后计算企业所得税的应纳税所得额
97楼
2022-12-24 07:34:55
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 迷路的胡萝卜 发表的提问：
这种票可以税前列支吗 这是售票中心给的
可以的...........
98楼
2022-12-24 08:03:50
全部回复
迷路的胡萝卜：回复赵老师 我们租个人的办公室能给我们开发票么
2022-12-24 08:30:41
赵老师：回复迷路的胡萝卜个人可以发票的。..
2022-12-24 08:47:33
李老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 邹敏娟 发表的提问：
老师我们公司员工是包吃 每人每月是350，一个月差不多1万来块，这部分可以税前列支吗
这个算员工福利，算他们的工资里面，要交个税 所得税可以税前扣除
99楼
2022-12-24 08:25:17
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 美丽的金鱼 发表的提问：
请问21年企业财报年报中的利润表中的上年金额列对应的是20年末本年累计那一列吗？
对的没错， 是这样的
100楼
2022-12-24 08:35:59
全部回复
水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
多选题：下列被投资单位不应纳入母公司合并财务报表的是（）
（A）已宣告被清理整顿的原子公司 (B)已宣告破产的原子公司 (C)母公司不能控制的其他投资单位 (D)母公司的全资子公司
101楼
2022-12-25 07:44:35
全部回复
水本无色：回复爱笑的流沙选择abc......
2022-12-25 08:05:35
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ ✟小水滴Sunny+ 发表的提问：
老师您好，为啥在本月所得税季度申报表里，固定资产加速折旧扣除优惠明细表，通不过了呢？没搞明白啥意思？谢谢！没通过的审核提示是：第4行6列的填报金额应大于等于上期的表对应栏次的填报金额47858.9～
您好，您看下您上期的表格，这意思是和您上期的表格在数据上有逻辑错误
102楼
2022-12-25 08:13:51
全部回复
✟小水滴Sunny+：回复文老师
2022-12-25 08:49:55
✟小水滴Sunny+：回复文老师 老师您好，这是上期填报的数据，哪里出错了呢？谢谢
2022-12-25 09:03:27
✟小水滴Sunny+：回复文老师 我这边固定资产使用年限都是按照税法规定的最低年限为标准计算的，所以和税收规定的数据没有差异
2022-12-25 09:24:00
文老师：回复✟小水滴Sunny+这样看来是没有错的
2022-12-25 09:42:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 紫云 发表的提问：
申报工会经费的应税项怎样填列。是按计提后数据还是计提后数据倒除40%的工资总额填列呢？因为申报表里的税率是2%。谢谢
您好 申报工会经费的应税项根据工资总额填写
103楼
2022-12-25 08:28:06
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紫云：回复bamboo老师 不是计提2%后40%倒算出来的工资总额吗？申报表里是2%的税率。
2022-12-25 08:54:37
紫云：回复bamboo老师 如果是这样工资总额就是全额上交
2022-12-25 09:15:34
bamboo老师：回复紫云您单位有工会组织么？没有工会组织的就是工资总额的2%计提上交 有工会组织的话就2%计提 40%上交 60%企业自用 所以上交的比率0.02*0.4=0.008
2022-12-25 09:40:19
紫云：回复bamboo老师 有工会组织
2022-12-25 09:51:31
紫云：回复bamboo老师 申报表里就是2%的税率。
2022-12-25 10:05:22
bamboo老师：回复紫云那您申报表里面应该是0.008的缴费比率 可以把申报表截图看看么
2022-12-25 10:24:02
紫云：回复bamboo老师 意思就是按40%的工资总额填列对吗老师
2022-12-25 10:44:17
紫云：回复bamboo老师 可以
2022-12-25 11:09:06
bamboo老师：回复紫云您可以按工资总额的40%填写
2022-12-25 11:26:32
紫云：回复bamboo老师 看到了吗？老师
2022-12-25 11:51:32
紫云：回复bamboo老师 在吗？老师
2022-12-25 12:14:00
bamboo老师：回复紫云看见了 是2% 有工会组织就按前面说的那样填写
2022-12-25 12:27:57
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 家有一宝 发表的提问：
给员工的交通补贴，通过油票、过路票等发票直接报销的，在哪里列支？
你好！营业费用或管理费用下的差旅费或者交通费里就可以。
104楼
2022-12-25 08:35:59
全部回复
家有一宝：回复晓海老师 这在所得税清算汇缴时是可以税前列支的吗？在算社保工资时是要算在工资总额里吗？
2022-12-25 08:52:35
晓海老师：回复家有一宝你好！可以在所得税前列支但摘要不要写员工的交通补贴，就写出差费用等按发票显示内容填写。不要算到工资里会影响个人所得税的。
2022-12-25 09:20:12
家有一宝：回复晓海老师 老师，差旅费不是要写出差内容、出差地等吗？就油票可以放差旅费吗？
2022-12-25 09:44:07
晓海老师：回复家有一宝自己开车去的啊！
2022-12-25 09:56:28
家有一宝：回复晓海老师 那一个人每个月报销的钱都一样要紧吗？
2022-12-25 10:21:06
晓海老师：回复家有一宝分开报销，不要贴一张报销单。
2022-12-25 10:40:34
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 会计小白_ph925785 发表的提问：
麻烦老师给列下计算过程不会算，谢谢
计算过程如图片所示。
105楼
2022-12-26 07:44:36
全部回复
会计小白_ph925785：回复钟存老师 后两步看不懂，另一个题咋解，
2022-12-26 08:33:22
钟存老师：回复会计小白_ph925785那个题的最后俩问。须有开四次房跟，需要用计算器计算。
2022-12-26 09:00:08
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