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下列会计报表的列报不应通过
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ №亅ū∏ 发表的提问：
老师，税前列支是什么意思
税前列支中的“税”指的是企业所得税。税前列支就是税前利润中可以抵扣的费用。由于会计法和税法存在了某些方面的差异，会计账务处理和税务处理对企业的收入与费用的认定口径不相同。
136楼
2023-01-06 08:11:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 安安 发表的提问：
进出口企业报税相关报表的填写需要解答，附列资料表一（本期销售情况明细）和附列资料表二（本期进项税额明细），不会填此的报表的相关数据
参照税务实操进出口课程学习吧
137楼
2023-01-08 09:58:46
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ LIE 发表的提问：
地质勘察行业单位为全体员工交的意外险能不能税前列支？
你好 你们符合为国家规定的特殊工种买的其他商业保险是可以税前扣除的
138楼
2023-01-08 10:07:22
全部回复
LIE：回复meizi老师 地质勘察我以为不是特殊工种行业也不是高危行业是不能税前列支意外险？
2023-01-08 10:38:25
meizi老师：回复LIE你好 建筑方面地质矿产勘查应该算是特殊工种的一类
2023-01-08 10:51:00
LIE：回复meizi老师 是地质工程勘察呢？
2023-01-08 11:19:04
meizi老师：回复LIE你好 这个就不能税前扣除 算福利费的
2023-01-08 11:31:34
LIE：回复meizi老师 如果不能税前列支，共交3161.04元意外险，后来又收回一名员工交来1258.24元，本年余额1902.8元，纳税调整额是3161.04还是1902.8？
2023-01-08 12:01:15
LIE：回复meizi老师 账上财务把这笔计管理费用/保险费，那是不是要纳税调整？如何调整？
2023-01-08 12:24:02
LIE：回复meizi老师 乐老师，我发的图片您能收到吗？帮我看看怎么处理？谢谢老师的耐心解答！
2023-01-08 12:47:48
meizi老师：回复LIE你好 商业保险费不允许扣除的就要全部调增处理的。 你做的是 19年一起做了3161.04 这个是要调增的 ； 收回一名员工交来1258.24元 这个是2020年的吗
2023-01-08 13:08:32
LIE：回复meizi老师 19年12月交来的医社保费
2023-01-08 13:33:16
LIE：回复meizi老师 为全体员工买的保险，为何收到其中一名员工交来的医社保费冲减保险费呢？特别懵
2023-01-08 13:48:51
meizi老师：回复LIE你好 这个不对 。医保费和保险费是两个情况。 保险费这个是商业保险 你去看看你们的缴费凭证是什么
2023-01-08 14:13:17
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 雪莲花 发表的提问：
这种捐赠能否税前列支
这种捐赠能否税前列支 不超本年会计利润的12%可以列支
139楼
2023-01-08 10:23:59
全部回复
雪莲花：回复吴少琴老师 超了怎么办，12%以内的列支是吗
2023-01-08 10:49:50
雪莲花：回复吴少琴老师 这属于公益性捐赠吧
2023-01-08 11:01:33
吴少琴老师：回复雪莲花这属于公益性捐赠吧 属于
2023-01-08 11:15:55
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 来自星星的你 发表的提问：
不税前列支的意思是？
税前列支中的税指的是企业所得税。不税前列支就是税前利润中不可以抵扣的费用。
140楼
2023-01-09 07:14:43
全部回复
来自星星的你：回复紫藤老师 不税前列支就是税前利润中不可以抵扣的费用。这个意思是？
2023-01-09 07:30:24
紫藤老师：回复来自星星的你对的，你的理解是正确的
2023-01-09 07:50:35
来自星星的你：回复紫藤老师 比如我从公户中报销员工一笔餐费5000元，不税前列支的意思是什么？
2023-01-09 08:09:46
紫藤老师：回复来自星星的你不税前列支就是税前利润中不可以抵扣的费用。以后调增
2023-01-09 08:37:27
来自星星的你：回复紫藤老师 就是税前利润不可以抵扣5000元的费用吗？就是要交企业所得税？
2023-01-09 09:06:00
紫藤老师：回复来自星星的你对的，你的理解是正确的
2023-01-09 09:28:51
来自星星的你：回复紫藤老师 那我账应该怎么做？
2023-01-09 09:49:05
紫藤老师：回复来自星星的你销员工一笔餐费5000元 借管理费用 贷银行存款等
2023-01-09 10:02:33
来自星星的你：回复紫藤老师 是借：管理费用～餐费 贷：银行，这样吗？
2023-01-09 10:18:13
紫藤老师：回复来自星星的你借：管理费用～餐费 贷：银行
2023-01-09 10:41:15
来自星星的你：回复紫藤老师 那我怎么样才是不税前列入呀？
2023-01-09 11:01:43
紫藤老师：回复来自星星的你比如你没有发票才是不税前列入
2023-01-09 11:25:26
来自星星的你：回复紫藤老师 我知道，我是怎么做在账上才显示不列入呀？
2023-01-09 11:38:50
紫藤老师：回复来自星星的你这个是汇算清缴的时候税务局要求的
2023-01-09 12:01:46
来自星星的你：回复紫藤老师 那就是到了汇算清缴的时候，要交企业所得税？是什么调增了？
2023-01-09 12:22:01
紫藤老师：回复来自星星的你到了汇算清缴的时候，要交企业所得税
2023-01-09 12:40:17
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 002 发表的提问：
取得电子普通发票可以作为税前列支凭据吗？
您好，取得电子普通发票可以作为税前列支凭据的。
141楼
2023-01-09 07:20:46
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 兰迪 发表的提问：
老师好，小规模纳税人季度开普票超过30万，只填增值税纳税申报表和减免税申报表，用不用填附列资料？那些情况下需填写附列资料，谢谢老师
同学你好，差额征税的小规模纳税人填附列资料；
142楼
2023-01-09 07:28:42
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 薄薄 发表的提问：
17． 下列不属于行政单位会计报表的是（ ）。 A． 资产负债表 B． 收入支出表 C． 财政拨款收入支出表 D． 收益表
你好！答案是D。集体看一下这里http://www.nglssl.com/Article/ArticleShow.asp?ArticleID=4136
143楼
2023-01-09 07:46:17
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Tingzi 发表的提问：
公司的工资往后移了一个月，16年12月份的工资是17年1月份计提的，那这样的需要税前列支？
您好！那你16年自然有15年12月的。这样推也可以的。
144楼
2023-01-09 08:05:59
全部回复
Tingzi：回复宋生老师 是的，那17年计提的12月工资就不需要税前列支了，17年发放16年计提的工资就需要税前列支
2023-01-09 08:34:31
宋生老师：回复Tingzi您好！是的。你可以这样操作。
2023-01-09 08:59:14
Tingzi：回复宋生老师 老师，2016年计提工资的时候把10、11月工资计提错了，计提的时候把个人部分保险扣除了，在17年1月份的时候又调账改过来了，这样的能在16年税前扣除？
2023-01-09 09:20:30
宋生老师：回复Tingzi您好！可以扣除的。
2023-01-09 09:41:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 小林 发表的提问：
申报（4-6月）季度财务报表资产负债表年初数按本年年初数填列？期末数按月填列？利润表的本期数按4-6的合计数填列？还是（1-6）本年累计金额填列？
你好，是的，期末数按6月份的期末余额填写 本期是按4-6月份合计数填写
145楼
2023-01-10 07:00:19
全部回复
小林：回复邹老师 这样算的话，资产负债表的未分配利润期末与期初差额不等于利润表的利润总额了？
2023-01-10 07:13:56
邹老师：回复小林你好，差额是净利润，而不是利润总额
2023-01-10 07:35:46
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 搞怪的戒指 发表的提问：
要求(1)计算资产负债表中的“货币资金”项目的列报金额。 (2)计算资产负债表中的“应收账款”、‘预收款项”项目的列报金额。 (3)计算资产负债表中的“固定资产”项目的列报金额。 (4)计算利润表中“财务费用”项目“ 本期金额”的列报金额。 (5)计算现金流量表中“ 本期销售商品、提供劳务收到的现金”项目的列报金额。 (6)计算现金流量表中“ 支付给职工以及为职
你是什么问题，同学。题材在哪里
146楼
2023-01-10 07:14:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 摒弃 发表的提问：
老师请问一下，网上申报的的话，申报表如果不通过，是申报当时就不通过还是申报期过后才知道不通过？
你好，会当时就显示不通过的
147楼
2023-01-10 07:33:30
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 花简凌漫 发表的提问：
我想列一个采购合同列表，应该都报告那些信息呢。
你好，第一你得写清楚供需方各自的公司名称吧，第二，产品规格，单价，数量和金额你也得列示出来.第三，产品质量标准得有，第四，交货时间和交货地点以及收货人和货物的验收，接下来付款人，最后你们双方都要有一个合同样本.采购合同
148楼
2023-01-10 08:00:56
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
请问下利润表中的营业利润是通过营业收入减去费用类计算填列吗？
你好，营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失%2B公允价值变动收益(-公允价值变动损失)%2B投资收益(-投资损失)
149楼
2023-01-10 08:05:59
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余余老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
ABC会计师事务所的A注册会计师负责审计多家上市公司2016年度财务报表，遇到下列与审计报告相关的事项： 丁公司2016年发生重大经营亏损。A注册会计师实施审计程序并与治理层沟通后，认为可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况不存在重大不确定性。因在审计工作中对该事项进行过重点关注，A注册会计师拟将其作为关键审计事项在审计报告中沟通。 要求： 指出A注册会计师的做法是否恰当。如不恰当, 简要说明理由。 是不是不存在持续经营能力重大不确定性的情况就可以列为关键审计事项。列为存在持续经营能力重大不确定性的情况就不行（要列为与持续经营相关的重大不确定的单独审计事项列报）？
你好，你理解的是对的。总结如下： 如果持续经营假设适当，但存在重大不确定性，而财务报表对此进行了充分的披露，那么注册会计师需要在“与持续经营相关的重大不确定性”的这个单独部分说明（不能列示在关键审计事项部分，因为有专门的段落列示），而如果持续经营假设适当，且不存在重大不确定性，而该事项对财务报表审计最为重要，那么此时才可以在关键审计事项部分列示。 如果方便，麻烦五星好评哦，感谢。
150楼
2023-01-11 07:27:15
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