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会计当年能核算前一年的票吗
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 未完147 发表的提问：
老师，我想问下注会考试能带计算器吗？之前有听说2019年之后就不能带了吗？
你好，可以带没有存储功能的计算器
196楼
2023-02-05 09:09:00
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 雾里看花 发表的提问：
老师您好，发现以前年度有漏记的收入，调过账后还用调本年会计报表期初数吗？
这个是需要调整你的报表数的
197楼
2023-02-06 06:12:38
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雾里看花：回复马老师 本年账已经调过，就会影响本年利润，如果再调期初数，本年利润会不会重复影响
2023-02-06 06:54:27
马老师：回复雾里看花调整期初不影响今年的
2023-02-06 07:19:13
雾里看花：回复马老师 请问老师一般少记收入都需要调哪些期初数？
2023-02-06 07:30:51
马老师：回复雾里看花你的银行存款收回来了没
2023-02-06 07:43:58
雾里看花：回复马老师 科目记错了，应该是主营业务收入误记入营业外收入？对各项税费怎么处理？
2023-02-06 07:59:12
马老师：回复雾里看花那就要做调整 差额部分也就是你的税金部分 借以前年度损益调整 贷应交税费-增值税 销项税 借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整
2023-02-06 08:27:56
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 会计小白_ph676565 发表的提问：
广东中级资格审核，本人本科毕业，会计从业证继续教育年限已经达到4年。但是实际工作前三年是从事资产评估，第四年做会计，这样能通过考后资格审核吗？深圳地区报考
你好，可以通过资格审核的。
198楼
2023-02-06 06:36:07
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会计小白_ph676565：回复月月老师 有张填工作履历的表，我上家公司的工作，我填资产评估还是会计合适？
2023-02-06 06:52:05
月月老师：回复会计小白_ph676565你好，填上家公司也没问题，哪个公司都需要会计。
2023-02-06 07:02:13
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 小丽 发表的提问：
年底单位费用发票不够，专票有多，能不能把专票当成本发票计入当年的成本，多余的增值税可以下年抵吗
你好，取得专用发票是税额可以抵扣销项税额，不含税部分还可以作为成本或费用抵扣企业所得税的
199楼
2023-02-06 06:48:14
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小丽：回复venus老师 这我知道，我的意思是这个月增值税不缴，比如这个月销项税是1万，进项抵3万，余下的2万下一年还能不能抵
2023-02-06 07:11:22
venus老师：回复小丽余下的2万下一年还能不能抵？可以抵，放心吧
2023-02-06 07:31:30
小丽：回复venus老师 18年12月认证，19年还能减是吗
2023-02-06 07:49:25
venus老师：回复小丽同学，效期360天哈，过了就不能抵
2023-02-06 08:03:10
小丽：回复venus老师 这里面可以把上年留抵的加上去吗
2023-02-06 08:32:04
venus老师：回复小丽同学新的问题请重新提出哈，平台有要求。18年12月份过了360天就不可以抵扣了
2023-02-06 08:45:23
小丽：回复venus老师 是你没理解我的意思还是怎么回事呀
2023-02-06 09:02:24
venus老师：回复小丽同学，我已经回答了你的问题，平台有要求新的问题请重新提出呢
2023-02-06 09:27:57
venus老师：回复小丽你只要收到了发票就可以直接用的，专票的话不含税金额做成本，含税金额认证了就做待抵扣进项税额，没认证的就挂在待认证抵扣进项税，明年认证之后可以转到待抵扣进项税。只要专票在360天内认证了，什么时候抵扣也是可以的哦，只要在360天有效期内认证了就可以*
2023-02-06 09:50:38
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 汐小宝贝 发表的提问：
会计把17，18年的工资计入到长期待摊费用，19年10月开票有第一笔收入，但是19年没有摊销长期待摊费用，所得税汇算清缴也没有摊销，19年的各项费用都计入到当期损益。20年4月开票有第二笔收入，这种情况，要怎么再摊销长期待摊费用，所得税汇算清缴能税前扣除吗？
同学你好 有发票就可以扣除
200楼
2023-02-06 07:14:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
某企业12月与A公司签订了一份明年的供货合同,会计部门应依据该份合同核算当年收益. 是对是错？
错
201楼
2023-02-07 06:35:29
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
5月给以前年度的销售折让，当月核算收入需要扣减吧？
是的。是冲减当月的收入
202楼
2023-02-07 06:54:10
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凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 瘦瘦的毛豆 发表的提问：
会计工作年限一定是交社保才能算吗
你好，是不需要的，只要单位出个证明就可以了。
203楼
2023-02-07 07:12:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 仔头领 发表的提问：
汇算清缴后需补缴的2016所得税款怎么做分录？2016年没有计提这部分税，财务软件里没有以前年度损益调整科目，适用企业会计制度
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
204楼
2023-02-08 06:45:01
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仔头领：回复邹老师 用的是小精灵软件，没有这个科目，是要增加吗？还是有其它解决方法？
2023-02-08 07:13:40
邹老师：回复仔头领你好，没有可以直接就是 借；利润分配——未分配利润 贷；银行存款
2023-02-08 07:37:04
仔头领：回复邹老师 老师，就这一个分录可以了？
2023-02-08 07:58:55
邹老师：回复仔头领是的
2023-02-08 08:20:33
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 喜头鱼 发表的提问：
2018年12月计提了职工工资和费用，汇算清缴也做了调增补税，请问这个月我要把它冲平的会计分录怎么做？是否直接对应去年的会计分录红冲还是涉及以前年度损益调整这个科目？
你好 为什么要冲平 是不发放的话转营业外收入
205楼
2023-02-08 07:01:28
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喜头鱼：回复meizi老师 当时预计会有年终奖发放和费用报销，考虑资金计划的时候就把它预提到账上去了，后来这两项根本就是多余的，所以现在要把它冲平，作营业外收入是绝对不可能的，那到时候还要再调增缴纳企业所得税
2023-02-08 07:23:33
meizi老师：回复喜头鱼你好 那你就冲 借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润
2023-02-08 07:37:58
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ do it! 发表的提问：
16年暂时估了商品发票，17年没回来，做了汇算清缴，调增了暂估数，还是不用补税，会计分录怎么处理？ 应付账款-暂估数要冲平吗 还是留在那里，还可以弥补以前年度亏损
不用的，调表不调账的　　　　　　　　
206楼
2023-02-08 07:11:59
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do it!：回复袁老师 暂估数那里，确定是没票回来，也一直留它挂账吗，不用冲平？？？
2023-02-08 07:32:44
袁老师：回复do it!一直不回来只有挂那里，不允许抵扣的
2023-02-08 07:58:08
do it!：回复袁老师 那下年做清缴，还要调增吗
2023-02-08 08:11:23
袁老师：回复do it!是的啊　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
2023-02-08 08:38:02
do it!：回复袁老师 是不能做税前扣除的意思吗
2023-02-08 08:57:24
袁老师：回复do it!是的　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
2023-02-08 09:15:07
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 落辰 发表的提问：
民非组织会计制度下没有以前年度损益调整这个科目，汇算清缴时补提税款应该用哪个科目是正确的
你好，不用这个科目，直接计入利润
207楼
2023-02-09 05:34:07
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 徐智超 发表的提问：
15年取得的工程基建发票，当时会计没有做账，现在还能入账吗
这个工程当时没有确认收入吗?
208楼
2023-02-09 06:00:38
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徐智超：回复江老师 没有，当时没有做
2023-02-09 06:15:50
江老师：回复徐智超当时没有做收入，就是现在做收入，确认成本处理，一起处理
2023-02-09 06:40:01
徐智超：回复江老师 好的
2023-02-09 07:06:46
江老师：回复徐智超有不明白的问题再咨询
2023-02-09 07:32:50
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
企业股东是社会团体的常务副会长，交了1届的副会长费20000元，没有发票，只收到广东省社会团体会费统一票据，能在当年税前扣除吗？
不在于什么费用，关键是股东交的。股东、公司不是一个主体，股东费用不能在公司扣除。
209楼
2023-02-09 06:14:28
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仰望星空：回复岳老师 我们用公司账户打过去的款20000元，开收据也是企业名称。副会长是股东，这种是算公司的费用吗？
2023-02-09 06:46:31
岳老师：回复仰望星空企业名义缴纳的社会团体会费，已取得社会团体专用票据的，就可以税前扣除。
2023-02-09 06:58:38
仰望星空：回复岳老师 社会团体会费是2年期限的可以在1年里扣除吗？
2023-02-09 07:23:22
岳老师：回复仰望星空这个得在两年扣除。
2023-02-09 07:52:12
仰望星空：回复岳老师 是在长期待摊费用里分摊吗？
2023-02-09 08:12:45
岳老师：回复仰望星空是的，通过此科目摊销。
2023-02-09 08:23:08
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 知足常樂 发表的提问：
老师你好，请教一下19 年发生的费用，当年未取得相关发票，2020年5月31日前收到去年发生费用的发票，并已做入2020年的财务核算中，这个如何做进19年企业所得税汇算清缴里。
收到发票就不用纳税调整的。
210楼
2023-02-09 06:42:57
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知足常樂：回复蒋飞老师 但是都做在2020年了，这个不是要在企业所得税汇算清缴时算入2019年吗？
2023-02-09 07:20:05
蒋飞老师：回复知足常樂是的，可以算入2019年的
2023-02-09 07:46:27
知足常樂：回复蒋飞老师 那意思是不是虽然做入了2020年，但可以直接从2020年的财务报表中减除，而加入2019年的报表中
2023-02-09 08:09:04
蒋飞老师：回复知足常樂是的，你的理解很对
2023-02-09 08:35:55
知足常樂：回复蒋飞老师 那么2020年1季度已申报的财务报表中未减除该部分，是不是需要更正财务报表
2023-02-09 08:57:01
蒋飞老师：回复知足常樂最好，更正一下。
2023-02-09 09:18:27
知足常樂：回复蒋飞老师 那么实际报表和财务软件的报表就不一致了
2023-02-09 09:35:50
蒋飞老师：回复知足常樂到年底做一致了就可以了。
2023-02-09 09:57:19
知足常樂：回复蒋飞老师 这个怎么做成一致的？
2023-02-09 10:21:09
蒋飞老师：回复知足常樂比如二季度就按财务软件生产的报表申报了 就不会有差异了
2023-02-09 10:38:41
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