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会计当年能核算前一年的票吗
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 乐乐妈 发表的提问：
2019年当月没有 先按会计准则先做，只做了银行付出去的一笔，在2020年也就是今年的汇算清缴前确定发票收不回来，今年该怎么处理这个挂账？
您好，根据您的描述，可以在20年确认成本费用科目，但企业所得税做纳税调整。
211楼
2023-02-09 07:08:59
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乐乐妈：回复小林老师 就是说在2020年确定费用成本，然后是在2021年做纳税调整吗？
2023-02-09 07:25:34
小林老师：回复乐乐妈您好，您的理解非常正确。
2023-02-09 07:48:22
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 星辰 发表的提问：
会计科目以前有发生额，还能在科目下增加辅助核算吗？
已经录入期初数或发生额的科目不允许设置辅助核算，以前录入的数据会存在辅助核算项目空白的情况，这样的会计凭证就不完整了。要在已经录入期初数或发生额的科目重新设置辅助核算的话，必须将其涉及的记账记录全部备份、删除后再添加辅助核算，然后把原先的备份数据加上辅助核算的资料添加进去即可。
212楼
2023-02-10 06:39:14
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 会计 发表的提问：
如果固定资产按税法应该分摊10年,结果分摊成3年折旧,,怎么办?????那么相当以前核算的成本是错的是不是不能改,
你好 现在固定资产税法规定可以一次折旧
213楼
2023-02-10 06:56:38
全部回复
会计：回复答疑苏老师 几百万的都可以????
2023-02-10 07:25:48
答疑苏老师：回复会计你好 500万以下就可以 你看下
2023-02-10 07:51:35
会计：回复答疑苏老师 但生产的产品不是要分摊制造费用吗????生产设备不计入制造费用
2023-02-10 08:19:38
答疑苏老师：回复会计你好 就是说汇算清缴可以调整 然后你折旧可以按使用年限折旧
2023-02-10 08:49:29
会计：回复答疑苏老师 先一次性折旧,再用汇算清缴来调整到每个月的制造费用??
2023-02-10 09:03:24
答疑苏老师：回复会计你好 不是的 折旧计入制造费用 汇算清缴时可以一次扣除
2023-02-10 09:29:30
会计：回复答疑苏老师 先折旧计入制造费用,再汇算清缴时可以一次扣除是吗
2023-02-10 09:51:21
答疑苏老师：回复会计你好 是的 你的理解正确
2023-02-10 10:18:12
会计：回复答疑苏老师 有什么好方法,判定自己固定资产没有折旧错年限????如果折旧错年限.税务局能查到吗??
2023-02-10 10:31:03
答疑苏老师：回复会计你好 你可以网上查下各个固定资产的折旧年限
2023-02-10 10:54:02
会计：回复答疑苏老师 但也不可能会列出全部的设备吧,只会写着什么东西等,如果到时错了,我自己也不知,税务局会查到通知我更正吗?
2023-02-10 11:15:22
答疑苏老师：回复会计你好 没有的话 按预估的使用年限折旧就可以了 税局查到会通知的
2023-02-10 11:40:57
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 橙子 发表的提问：
老师，请问当月支付当年一年的仓库租金，当月就收到一年的发票，怎么做会计分录？
你好 可以直接列入当期费用：借管理费用 贷银行存款/应付账款 或者，按月分摊 借 待摊费用/其他应收款-待摊费用 贷 银行存款 每月 借 管理费用 贷 待摊费用/其他应收款-待摊费用
214楼
2023-02-10 07:05:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 左岸 发表的提问：
运用小企业会计准则核算没有以前年度损益调整这个科目，更正以前年度的费用都当期费用来入账，那么相应调整的费用是不是不要调整企业所得税？
你好，执行小企业会计准则的不用通过以前年度损益调整科目，直接转入利润分配-未分配利润科目，如果通过当期费用汇算清缴时需要调整
215楼
2023-02-12 07:28:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 李翔（云鹏） 发表的提问：
老师，年终奖如果在下个年度汇算清缴之前发放和计提的话，是算发放当年的还是上一年度的？
你好，年终奖如果在下个年度汇算清缴之前发放和计提的话，是发放在年终奖所属年度
216楼
2023-02-12 07:53:08
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李翔（云鹏）：回复邹老师 没看明白， 比如我21年的年终奖，在22年4月份发放和计提的，是算哪一年的？
2023-02-12 08:16:15
邹老师：回复李翔（云鹏）你好，21年的年终奖，在22年4月份发放和计提的，是算2021年的支出  
2023-02-12 08:29:15
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ QLY 发表的提问：
老师，工资薪金当年计提在汇算清缴前没有发放，汇祘清缴调增了，等发放年月还能再调减吗
你好，可以的，发放年度做调减
217楼
2023-02-12 08:15:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
汇算清缴时填的弥补以前年度亏损74208.99 用作会计分录吗
你好，弥补亏损是不需要做分录的
218楼
2023-02-12 08:30:32
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Luck Fairy：回复邹老师 现在不是所得税季报吗 账上利润总额是115071.36 还带出来了 弥补以前年度亏损的数74208.99 这样我的申报表的利润就成了40862.37 需要按这个数缴纳 那我的利润表上的数就是115071.36 这个怎么处理呢
2023-02-12 08:55:58
邹老师：回复Luck Fairy你好，你所得税按 40862.37 *税率计提就是了
2023-02-12 09:09:51
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 景 发表的提问：
老师，做账软件没有以前年度损益调整这个科目，汇算清缴要补缴的款会计分录要怎么做啊
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费－应交企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
219楼
2023-02-12 08:48:00
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 专注的龙猫 发表的提问：
12月份收到的专票已经入账未认证。 实际货款没有那么多，对方已重开发票给我们，也把多出的部分转回到我们对公户，那我要怎么做会计分录？ 是否要做以前年度损益调整，汇算清缴要怎么调呢？
您好！这个不需要计入以前年度损益调整。只是你这个需要做红字分录冲减12月的材料的分录
220楼
2023-02-13 06:38:25
全部回复
专注的龙猫：回复宋生老师 只做冲减那19年的成本不是虚增了吗？汇算清缴不需要调呀？
2023-02-13 07:06:52
宋生老师：回复专注的龙猫你当时收到的票上的这部分已经结转到成本里面去了吗？
2023-02-13 07:20:07
专注的龙猫：回复宋生老师 收到的发票都结转了
2023-02-13 07:38:11
宋生老师：回复专注的龙猫你好！你做过什么分录了
2023-02-13 07:50:13
专注的龙猫：回复宋生老师 借库存 应交税费进项税，贷银行存款，又借成本，贷库存
2023-02-13 08:01:08
宋生老师：回复专注的龙猫你好！这样的话，你确实是要调成本了。要借库存商品 贷以前年度损益调整。 汇算清缴的时候调减成本。在成本那张表上，按调整后的金额填入
2023-02-13 08:16:00
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 123804689 发表的提问：
2021年8月一笔会计分录做错了，在2022年三月对2021年8月这个分录做调整，影响了损益，借以前年度损益调整，贷库存商品 2022年5月做2021年汇算清缴的时候，是按照2022年三月调整后的利润做汇算吗？
您好 2022年5月做2021年汇算清缴的时候，是按照2022年三月调整后的利润做汇算
221楼
2023-02-13 06:44:01
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 学堂用户vknmhe 发表的提问：
你好，关于小规模退回汇算清缴所得税的会计处理，能把以前年度损益调整这个科目略掉吗？
借银行存款贷应交税费、企业所得税， 借应交税费、企业所得税贷利润分配未分配利润
222楼
2023-02-13 06:59:59
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 周周 发表的提问：
老师，汇算清缴后补提所得税的会计分录，现在做账软件里没有“以前年度损益调整科目”，计提时借方入哪个科目？
你好 借方计入利润分配-未分配利润科目。
223楼
2023-02-14 06:37:00
全部回复
周周：回复答疑苏老师 老师，您帮我看下补提和缴纳的分录对不对？
2023-02-14 06:49:24
答疑苏老师：回复周周你好 对的 分录正确。
2023-02-14 07:13:39
周周：回复答疑苏老师 好的，谢谢老师
2023-02-14 07:30:53
答疑苏老师：回复周周不客气 祝工作顺利哦！
2023-02-14 07:57:03
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 恒美多多 发表的提问：
老师，我19年的发票，今年入账嗯，小企业会计准则说嗯，做19年会算调减20年再汇算调增，那这么一增一减，相当于根本就没没扣除？
你好 理论上说是这样的
224楼
2023-02-14 06:44:47
全部回复
恒美多多：回复佟老师 那这种方法我做不做都没什么意义？第二种方法就是企业会计准则，记入以前年度损益调整，但就要去更改19年的财务报表，这财务报表怎么改呀？那意思是说我要去改19年的账吗？这就好像可以扣除，19年调减，20年不用操作了。
2023-02-14 07:17:01
佟老师：回复恒美多多不对的 对于19年来说调减是减少所得税
2023-02-14 07:31:11
佟老师：回复恒美多多你在汇算清缴前可以调账的
2023-02-14 07:54:08
恒美多多：回复佟老师 调是最麻烦的了
2023-02-14 08:18:46
恒美多多：回复佟老师 我就是20年收到了19年发票，不知道怎么处理好
2023-02-14 08:45:38
佟老师：回复恒美多多小企业准则用利润分配，其他用以前年度损益调整做调整分录
2023-02-14 09:04:07
恒美多多：回复佟老师 小企业会计准则，这个怎么操作？
2023-02-14 09:23:53
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ [= 发表的提问：
你好，请问以前年度基建账里保障性住房工程竣工结算一直没有做相关会计处理，现在基建账需要并入行政会计大账应该要怎么做
你之前相当于账上并没 反应？
225楼
2023-02-14 06:59:59
全部回复
[=：回复陈诗晗老师 对，以前是做的手工账，但是并不规范，只做了工程款支出分录
2023-02-14 07:36:16
陈诗晗老师：回复[=你现在是需要健全账务 那么你是首先进行清查，然后再根据清查后的数据进行初始录入。
2023-02-14 07:59:46
[=：回复陈诗晗老师 那是要按月并账吗，还是一次性并入大账里
2023-02-14 08:24:12
陈诗晗老师：回复[=一次性并入大账，你录入期初 然后后面规范做账就是了
2023-02-14 08:48:38
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