????：回复玲老师 那这个开票时间有没有限制呢

玲老师：回复????真实的业务是可以补开发票的

????：回复玲老师 就是说只要是真实的就没有时间限制

玲老师：回复????是的 真实的就没有时间限制 但是也没不能太离谱 要是10年的最好不开了

陪你考证的初级班主任：回复邹老师 年底聚餐1390%2b缴纳小区电动车充电桩电费3779.3%2b和小区协议用场地服务费6480.30%2b采购材料费17157

邹老师：回复陪你考证的初级班主任你好，材料采购的，计入原材料科目核算，不计入 以前年度损益调整。 其他的计入  以前年度损益调整—某某费用  科目核算 

实操学堂：回复星河老师 累计免税收入哪里 是不是不该填 累计扣除合计那 是不是也没填对，应该是累计8个月的哈，

星河老师：回复实操学堂同学， 你这个免税收入不是这么填的。 有下列情形才可以填免税收入  (1)奖金。省级政府、国务院部委和军队军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金; (2)债券利息。国债和国家发行的金融债券利息; (3)补贴津贴。按照国务院规定发给的政府特殊津贴和国务院规定免税的补贴、津贴;(细则第13条) (4)救济性款项。根据国家有关规定，从提留的福利费或工会经费中支付的个人生活补助费;民政部门支付给个人的救济金以及抚恤金;(细则第14条) (5)保险赔款。保险公司支付的保险赔款; (6)转业复员费。军人的转业费、复员费; (7)安家费、离退休费用。按规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费; (8)外交人员所得。依照中国有关法律规律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官司员和其他人员的所得; (9)协议免税所得。中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得; (10)其他所得。经国务院财政部门批准免税的所得。

实操学堂：回复星河老师 嗯，我取消了 没有，我以为是基本扣除填那里

星河老师：回复实操学堂同学 累计扣除合计那就是 8个月的 5000，

羚月：回复玲老师 调去年的，没有这个科目，跨过去，直接计入未分配利润吗

玲老师：回复羚月对的 直接计入未分配利润

xijunkokhjhk：回复郭老师 借 管理/成本费用 贷 其他应付款--预提费用 今年6月1日拿到2021.06.01的发票，在5月底之前申报的数据都包含预提的费用在那里，当时发票没有来，就没有冲预提，直接申报上去了

郭老师：回复xijunkokhjhk这个管理费用在汇算清缴的时候你调增吗？

xijunkokhjhk：回复郭老师 没有做调增调减，做了的话利润就多了啊

郭老师：回复xijunkokhjhk没有做的话，借其他应付款贷，以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷其他应付款做这个就可以。

xijunkokhjhk：回复郭老师 这样做的话那20年的汇算清缴要更改数据吗？还是今年会增加利润

郭老师：回复xijunkokhjhk不需要修改的，如果你暂估，和发票的一样。

A会计学堂金牌答疑-李蓉老师：回复小惑老师 我每年都有继续教育考试啊

A会计学堂金牌答疑-李蓉老师：回复小惑老师 我拿初级证书那年没继续教育，是不是有问题

小惑老师：回复A会计学堂金牌答疑-李蓉老师拿证书那你可以不继续教育的

A会计学堂金牌答疑-李蓉老师：回复小惑老师 好的，谢谢

小惑老师：回复A会计学堂金牌答疑-李蓉老师不客气祝您学习愉快！

言岩老师：回复学徒你可以上网去继续教育的网站补18年的。不然审核会通不过的。

学徒：回复言岩老师 补18年的会不会晚了？我是今年报考中级

学徒：回复言岩老师 因为会计证取消了 也要补吗

言岩老师：回复学徒你好。是的，取消了，也需要继续教育的

学徒：回复言岩老师 哎，搞得我都不想在这边报名了，好麻烦

学徒：回复言岩老师 那要是在别的地方报名，就不会这么麻烦了吧

言岩老师：回复学徒你好。每个地方可能审核不太一样。但继续教育是都要看的

微信用户：回复meizi老师 老师我理解一下，您看对吗，比如2020年的费用成本票在2021年汇算时没有取得，那么在2020年提取的（或者暂估的）费用成本数就要调增，如果在2021年度取得了这些发票，那么这些发票的开具时间是2021年的，虽然是2021年开具的，但是还是可以把这些费用成本票在写一张凭证入到2020年的凭证里，然后重新出具报表，把原来的报表按重新出具的报表进行更正，包括2020年度的所得税汇算表也得更正，这些操作可以重复操作至2016年当年，即2016年当年的费用票和成本票如果在2017年至2021年取得，那么就可以入到2016年的凭证里，然后从2016年开始调表至2021年，是这个意思吗？

微信用户：回复meizi老师 麻烦老师仔细看一下我说的对不对，我再补充一下，就是2016年的费用成本票，最晚是在2021年取得，如果在2022年取得的话就不能在入到2016年的凭证里了是吗？那么2016年发生的费用成本票的时候我是直接按实际发生的费用成本计数还是暂时估计入账？如果是按实际发生的入账，那么我在2021年取得的发票就要把这个发票贴到2016年记的那个凭证后面吗？如果是专票呢，2016年那时候能做进项吗？

meizi老师：回复微信用户你好；     2016年的发票 在 2017年 5月底之前没有收到发票 先调整处理 ； 然后再2021年  如果能取得合理发票 ； 可以在所属期内年报 去申请税前扣除 ； 就是这样的意思   

微信用户：回复meizi老师 老师的意思是2021年所得税年报税前扣除就行了是吗？

meizi老师：回复微信用户是的。 就可以税前扣除的；  去所属期内的申请税前扣除即可   

微信用户：回复meizi老师 所属期到底是哪一年？是开发票的那一年还是2016年？

meizi老师：回复微信用户你好；  比如你2016年的费用 ；    你现在21年收到发票  可以 去2016年年报去申请   

微信用户：回复meizi老师 2016年年报指的是年度所得税汇算表吗？  2016年报申请扣除以后，往后一直到2021年的季报包括年报都不用修改吗

meizi老师：回复微信用户你好 。是的； 就是你企业所得税年报 2016年的      ；到时修改了。   到时看税务局要求了。期初变化了  就得挨着每年改哈