Shirley：回复罗老师 会计分录是什么

罗老师：回复Shirley借 产品-新名称 贷 产品-旧名称

Shirley：回复罗老师 更改完后 其他入库单产品名称和其他出库单产品名称一致 怎样做会计分录

罗老师：回复Shirley借 产品-新名称 贷 产品-旧名称

Mica：回复邹老师 收到一笔小张还款给公司5000元，账面与小张无往来，所以想做笔分录调整调平

邹老师：回复Mica你好，收到一笔小张还款给公司5000元，账面与小张无往来，你之前做的分录是？ 

Mica：回复邹老师 之前的同事可能漏做了分录，现在就是想补分录

邹老师：回复Mica你好，之前的同事可能漏做了分录，把漏做的分录补上就是了 

Mica：回复邹老师 所以补分录：借：其他应收款-小张 5000，贷：其他应付款-小敏 5000可以么？因为其他应收款-小敏账面无余额，所以如果用贷：其他应收款-小敏 5000，明细账的借贷方向也会变成是贷方

邹老师：回复Mica你好，到底的遗漏了，还是需要做明细科目的调整啊

Mica：回复邹老师 之前的同事可能漏了的分录应该是公司银行账户付小张5000元，银行存款现在是对得上的，只能做明细科目的调整了

邹老师：回复Mica你好，漏了是补做 明细科目错了，才是调整

Mica：回复邹老师 老师，那像这种情况怎么做分录好，之后我下一笔收到小张还款给公司5000元的分录是做，借：银行存款 5000，贷：其他应收款-小张 5000，最后其他应收款-小张明细账是平的

邹老师：回复Mica你好，现在具体是什么情况呢

Mica：回复邹老师 老师，我说了这么久还是不了解情况么？一、首先之前的同事可能漏了的分录是公司银行账户付小张5000元，但银行存款现在是对得上的，所以分录就不能做，借：其他应收款-小张 5000，贷：银行存款 5000，二、收到小张还款给公司5000元的分录我是做，借：银行存款 5000，贷：其他应收款-小张 5000，最后结果想其他应收款-小张明细账是平的，所以得在这笔分录前补做一笔分录，老师，你了解我的意思了么？那补做的一笔分录，可以做借：其他应收款-小张 5000，贷：其他应付款-小敏 5000么？

邹老师：回复Mica你好 你描述的是漏做了，你给的分录是调整的，所以就无法确定啊 

Mica：回复邹老师 可能漏了的涉及银行存款科目了，但银行存款现在是对得上的，所以补做分录不能用银行存款，那只能拿往来明细科目来调整了，就是可以做这样的调整分录借：其他应收款-小张 5000，贷：其他应付款-小敏 5000么？

邹老师：回复Mica你好，如果是调整错误的分录，可以这样处理 

Mica：回复邹老师 正常的情况应该是借贷方都是其他应收款吧？但我其中一个其他应收款-小敏账面无余额，所以如果用贷：其他应收款-小敏 5000，明细账的借贷方向也会变成是贷方，所以就直接做成借：其他应收款-小张 5000，贷：其他应付款-小敏 5000也是可以的吧？

邹老师：回复Mica你好，还是要回到初始提问 是这种情况吗

Mica：回复邹老师 没有，不是负数，假如第一笔补做分录借：其他应收款-小张 5000，贷：其他应收款-小敏 5000，第二笔收到小张还款给公司5000元的分录借：银行存款 5000，贷：其他应收款-小张 5000，最后结果想其他应收款-小张明细账是平的，但刚开始其他应收款-小敏账面无余额，那么做了第一笔分录后其他应收款-小敏明细账余额就会变成贷方5000，所以是否直接用贷：其他应付款-小敏 5000就可以了？老师，你明白我的意思么？

邹老师：回复Mica你好，真心被你绕晕了 能说出正确的分录是什么，错误的分录你是如何做的吗，我需要这两个信息 我好回复给如何调整

Mica：回复邹老师 老师，我都标一二了还绕晕？补做的调整分录借：其他应收款-小张 5000，贷：其他应付款-小敏 5000你说可以，就这个分录我想问是不是正常的情况应该是借贷方都是其他应收款？一般情况下我借贷方一个其他应收款另一个其他应付款也是可以的？算是延伸的问题吧

邹老师：回复Mica你好，我需要知道你为什么这样做调整分录，才知道这样是否可以啊

学无止境：回复江老师 老师，我是调整期初库存用其他入库单，这个跟盘盈盘亏没什么关系，应该怎么做账务处理呢？

江老师：回复学无止境盘盈盘亏就是做的其他入库单，你们是因什么原因做的其他入库单呢

学无止境：回复江老师 期初库存录错了，少录或是多录库存

江老师：回复学无止境这个也是需要盘盈盘亏吗

学无止境：回复江老师 不需要盘盈盘亏，这种情况怎么记账？

江老师：回复学无止境计入营业外收入或营业外支出处理。

申屠虹旭：回复邹老师 原先错误的是其他应收款

邹老师：回复申屠虹旭你好，是贷方还是借方

申屠虹旭：回复邹老师 其他应收款余额在借方，

邹老师：回复申屠虹旭你好，那就无法做这个调整的

申屠虹旭：回复邹老师 我是会计科目错误，也不能调整吗？

邹老师：回复申屠虹旭借；其他业务收入 贷；其他应收款 这个分录也不正确啊

猫薄荷：回复宋生老师 因为被发现用其他应付款不合理，那老师如果其他应付款有贷方余额我可以这样调整吗？

宋生老师：回复猫薄荷你好！可以的。操作都可以按上述方法

猫薄荷：回复宋生老师 因为有好几个材料我都做成其他应付款了，我能在一张凭证上面调吗？

宋生老师：回复猫薄荷你好！可以，你在摘要上写清楚是哪几个凭证。

猫薄荷：回复宋生老师 老师如果我是冲销的话也可以在一张凭证上面冲销多种材料吗？

宋生老师：回复猫薄荷你好！操作是可以，但是不建议。

猫薄荷：回复宋生老师 好的，谢谢老师o(^o^)o那我直接调整吧

宋生老师：回复猫薄荷你好！不用客气的了。

猫薄荷：回复宋生老师 老师请问您摘要应该怎么写呀？

宋生老师：回复猫薄荷你好！你就写修改X年x月XX号凭证就好了。

猫薄荷：回复宋生老师 老师我的凭证有点多，是好几张凭证，然后在其他应付款的余额我转到了应付账款，这样怎么写呢

宋生老师：回复猫薄荷你好！也是一样的了。你每一行修改一个就好了。然后每一行写一个对应的摘要

过时的小土豆：回复玲老师 可是实务不也要先把错误的冲了 再写正确的吗 为啥考试要合在一起写呢~谢谢

玲老师：回复过时的小土豆你好 考试就是这样规定 考试要考试的来 不然不得分呀

萌哒哒的小萝卜：回复袁老师 这是因我公司去年有一笔的成本因当时没能取得发票，所以全部进行成本费用，但今年取得发票，我公司已于本年进行了调整，现在审计说要调整，应该怎样做调整分录？

袁老师：回复萌哒哒的小萝卜借：主营业务成本贷：应交税费

小东瓜：回复玲老师 因为不平，借方余额多了

小东瓜：回复玲老师 这个社保多了

玲老师：回复小东瓜要清楚是因为什么原因多的才能调整 

小东瓜：回复玲老师 查了一下原因是支付工作的时候分录里面的工资没有扣社保这一块的

小东瓜：回复玲老师 支付工资

玲老师：回复小东瓜下个月发工资扣就可以了，借 应付职工薪酬 贷其他应收款 

小东瓜：回复玲老师 老师我这样子这一笔分录这可以吗

玲老师：回复小东瓜你好 做这个分录 也是可以的 

小东瓜：回复玲老师 那我贷方用现金出也可以吧，老师

玲老师：回复小东瓜没有现金变化不用这个科目的 

那些年：回复张艳老师 就是只能做营业外收入，不能冲减财务费用是吗？

张艳老师：回复那些年这个具体是什么业务发生的？

那些年：回复张艳老师 就是客户测试银行账户对不对，打的款

张艳老师：回复那些年那应该是 借：银行存款 0.01 贷：库存现金等 0.01