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会计分录和其他调整进行测试
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 谢静 发表的提问：
其他应付款余额在借方，做报表时需要重分类调整，账面上是否需要进行做账，计提坏账准备，会计分录怎么写
你好，账面不需要做账，只是报表填写要在其他应收款 借；资产减值损失 贷；坏账准备
31楼
2022-12-04 10:40:00
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谢静：回复邹老师 既然 账面不需要做账，那为什么还需要计提坏账准备呢
2022-12-04 11:01:07
邹老师：回复谢静你好，因为可能会有发生坏账的情形
2022-12-04 11:27:25
谢静：回复邹老师 那计提的这个坏账准备需要在账面做账吗
2022-12-04 11:50:53
邹老师：回复谢静你好，需要的 借；资产减值损失 贷；坏账准备
2022-12-04 12:18:07
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 会计分录 补计2019年12月会计分录，需要调整2020年资产负债表的年初数吗？ 借:银行存款 贷:其他应付款
你好，做到2020年的不需要调
32楼
2022-12-05 08:15:01
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 留白、 发表的提问：
老师，我公司2018年会计分录，借应收账款156104贷其他应付款146738，贷其他业务收入9366.其中其他应付款和其他业务收入金额错误，应该分别是151421和4683. 现在用以前年度损益科目怎么调整？ 麻烦老师列出完整会计分录
不需要用以前年度，你今年不修改去年的年报，直接用其他应付款和其他业务收入冲就可以。
33楼
2022-12-05 08:23:53
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大强老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.11w
引用 @ 健康的短靴 发表的提问：
企业对其他应收款、应收账款等进行减值测试应分别注意什么？
同学您好，两者做减值测试的时候其实区别不大，一般应收账款重点关注客户信用问题，其他应收款可虑能否收回问题。
34楼
2022-12-05 08:50:33
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 发嗲的冬日 发表的提问：
企业对商誉、其他应收款、应收账款进行减值测试应分别注意什么
应收账款重点关注客户信用问题，其他应收款可虑能否收回问题，预付账款重点关注供应商商品情况
35楼
2022-12-05 09:04:36
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 背后的宝马 发表的提问：
企业对其他应收款进行减值测试时应注意什么
同学您好，其他应收款主要关注其可收回性的。
36楼
2022-12-05 09:19:58
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凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 神勇的柜子 发表的提问：
2018年错挂了3278元的差旅费，挂在了其他应收款的科目，没有进当年的费用，2019年要做怎样的调整分录。如何编制会计分录调整
借以前年度损益调整3278 贷其他应收账款3278
37楼
2022-12-06 08:14:03
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神勇的柜子：回复凡凡老师 行政事业单位也可以用以前年度损益调整这个科目吗？那后面的再怎么写分录
2022-12-06 08:58:31
凡凡老师：回复神勇的柜子噢，事业单位没有以前年度损益调整，可以直接计入事业支出。
2022-12-06 09:11:16
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 夏日香气 发表的提问：
为了测试公司金店的pos机好用吗？员工自己刷了1元钱进去，这个会计分录怎么做？
您好 请问1元钱会退给员工么
38楼
2022-12-06 08:38:50
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夏日香气：回复bamboo老师 不回了，就在里面了
2022-12-06 09:01:13
bamboo老师：回复夏日香气借：其他货币资金——POS机 贷：营业外收入 或者也可以冲减财务费用
2022-12-06 09:28:56
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 夏日香气 发表的提问：
为了测试微信能不能进公户往里面打了0.01元怎么做会计分录？
借其他货币资金 借财务费用负数
39楼
2022-12-06 09:04:32
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宫宫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 彩色的雨 发表的提问：
列关于控制测试的时间的说法，不正确的是（　）。 A、控制测试的时间包括何时实施控制测试 B、控制测试的时间包括测试所针对的控制适用的时点或期间 C、注册会计师一般在期中进行控制测试 D、注册会计师仅在期末进行控制测试
D 【答案解析】 一般情况下控制测试在期中执行更具有积极作用，因此选项D不正确。 【该题针对“控制测试的时间的含义”知识点进行考核】
40楼
2022-12-06 09:14:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 轩雅雪 发表的提问：
老师，你好，请问应付跟其他应付都有同一个公司怎么调整呢？分录怎么做？
你好，你是需要把其他应付款贷方余额调整到应付账款贷方吗？
41楼
2022-12-07 08:15:47
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轩雅雪：回复邹老师 应付是借方，其他应付是贷方
2022-12-07 08:32:25
邹老师：回复轩雅雪你好，那就这样做调整分录 借；其他应付款，贷；应付账款
2022-12-07 08:51:12
轩雅雪：回复邹老师 那其他应付同一个公司一个在借方一个在贷方怎么做分录呢？
2022-12-07 09:11:46
邹老师：回复轩雅雪你好，既然是都是同一个明细，那怎么可能一个在借方，一个在贷方呢 同一个公司的在同一个其他应付款明细核算，要不是借方余额，要不是贷方余额，不会同时有借方和贷方余额的
2022-12-07 09:30:13
轩雅雪：回复邹老师 我查到原因是添加的项目代码不一样，一个是0217。 一个是0079
2022-12-07 09:48:54
轩雅雪：回复邹老师 像这种情况怎么调呢？
2022-12-07 10:06:08
邹老师：回复轩雅雪你好，借；其他应付款（贷方余额明细），贷；其他应付款（借方余额明细）
2022-12-07 10:19:51
轩雅雪：回复邹老师 明细？
2022-12-07 10:44:12
邹老师：回复轩雅雪你好，之前0217,0079哪个是借方余额，哪个是贷方余额呢？ 借；其他应付款（贷方余额明细），贷；其他应付款（借方余额明细）
2022-12-07 11:09:12
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 虚幻的小海豚 发表的提问：
企业对商誉、其他应收款、应付账款等进行减值测试应分别注意什么？
你好 要关注是不是符合实际情况，是否对相关方面造成负面影响。应付账款不进行减值的
42楼
2022-12-07 08:44:30
全部回复
胡芳芳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ 激昂的小甜瓜 发表的提问：
企业对商誉、其他应收款、应收账款等进行减值测试应分别注意什么
您好，应收账款主要考虑客户信用情况、金额大小情况，其他应收款则根据明细账考虑回收可能性，商誉则需要看被投资企业的利润实现情况，以上测试均需要参考公司财务制度进行减值测试。每年都需要做。
43楼
2022-12-07 09:09:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 迷路的飞机 发表的提问：
企业对商誉、其他应收款、应收账款等进行减值测试应分别注意什么？
您好，应收账款主要考虑客户信用情况，其他应收款则根据明细账考虑回收可能性，预付账款考虑供应商商品供应情况，参考公司财务制度进行减值测试。
44楼
2022-12-08 12:52:26
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 筱晓熙 发表的提问：
小规模企业请会计事务所进行业务审计，针对审计报告中提出的调整分录如何操作？是在原记账分录上进行调整吗？
你好 需要调整什么 就直接写调整分录就可以
45楼
2022-12-08 13:06:50
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