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会计分录和其他调整进行测试
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
针对重大类别的交易、账户余额和披露，下列审计程序中，注册会计师应当实施的是(　　)。 A.细节测试和实质性分析程序 B.控制测试、细节测试和实质性分析程序 C.控制测试和实质性程序 D.实质性程序
针对重大类别的交易、账户余额和披露，下列审计程序中，注册会计师应当实施的是(　　)。 D.实质性程序
181楼
2023-02-01 06:27:33
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
针对重大类别的交易、账户余额和披露，下列审计程序中，注册会计师应当实施的是(　　)。 A.细节测试和实质性分析程序 B.控制测试、细节测试和实质性分析程序 C.控制测试和实质性程序 D.实质性程序
针对重大类别的交易、账户余额和披露，下列审计程序中，注册会计师应当实施的是(　　)。 A.细节测试和实质性分析程序 B.控制测试、细节测试和实质性分析程序 C.控制测试和实质性程序 D.实质性程序 选D
182楼
2023-02-01 06:42:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Na 发表的提问：
老师之前已结账,会计借款做成贷方:其他应收款 现在要调整为贷方:其他应付款,分录要怎么做呢?
借；其他应收款 贷；其他应付款
183楼
2023-02-01 07:09:01
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ sennuo 发表的提问：
老师，我们是电气公司，1月份我们买了6台测试器，拿来做实验，后期也会卖出，这种怎么做分录。
你好 那就计入库存善品 借 库存商品 贷 银行存款或应付账款
184楼
2023-02-01 07:23:59
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sennuo：回复答疑苏老师 做实验需要做分录不？我们公司是一般纳税人，取得这张票是专票，我们现在可以抵扣涩
2023-02-01 07:36:22
答疑苏老师：回复sennuo你好 做实验的时候就不需要做分录了，你们是可以抵扣的。
2023-02-01 07:50:02
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 1,2,3,4 发表的提问：
老师我想调整以前会计做的分录，但是她没有沿用以前公司留下的数据，我这次分录该怎么调呢？
你好 这个调整分录是正确的 你还想怎么调整呢？
185楼
2023-02-02 06:10:14
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1,2,3,4：回复答疑苏老师 我账上红色字150万没有数据，之前那个会计都没有沿用，直接做了第一笔分录
2023-02-02 06:59:45
答疑苏老师：回复1,2,3,4你好 正确分录 借方的实收资本应该为正数 而不是负数 以前会计做的更正分录不平
2023-02-02 07:25:49
1,2,3,4：回复答疑苏老师 老师以前会计做的分录是平的，因为她没有沿用以前公司的任何数据，我现在想调整都不知道该怎么调，如果借:实收资本_原股东(因为没有数据记录，出现负数)
2023-02-02 07:53:54
答疑苏老师：回复1,2,3,4你好 你看下差错更正的分录 借贷方是不平衡的 借方实收资本是正数才是平衡的
2023-02-02 08:19:38
答疑苏老师：回复1,2,3,4你好 你指的延用以前的会计分录 是什么？这个只是个调整分录
2023-02-02 08:30:30
1,2,3,4：回复答疑苏老师 不是的，我是要调整以前会计的第一个分录，但是如果我按正确的调整借贷是负数，不是0，所以我不知道该怎么做这比分录
2023-02-02 08:48:13
答疑苏老师：回复1,2,3,4你好 你不是要把原分录调整成上面的正确分录 吗？
2023-02-02 09:11:15
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 细腻的芹菜 发表的提问：
会计把银行期初数录错了，现在年底了，银行对不上。怎么调整？分录是什么？
你差额调整就可以了哦
186楼
2023-02-02 06:15:31
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细腻的芹菜：回复朴老师 怎么做分录
2023-02-02 06:32:13
朴老师：回复细腻的芹菜借银行存款贷利润分配未分配利润
2023-02-02 06:52:23
细腻的芹菜：回复朴老师 我做其他收入可以吗(´;︵;`)
2023-02-02 07:14:58
细腻的芹菜：回复朴老师 已经做好，报表也出了，做其他收入可以吗？
2023-02-02 07:36:57
朴老师：回复细腻的芹菜那你还得交增值税
2023-02-02 07:57:32
细腻的芹菜：回复朴老师 对哦，那我就按照您的分录写
2023-02-02 08:09:14
朴老师：回复细腻的芹菜满意请给五星好评，谢谢
2023-02-02 08:35:30
细腻的芹菜：回复朴老师 可以写利润分配其他转入吗？
2023-02-02 08:55:23
朴老师：回复细腻的芹菜那你试试吧，这个我没用过
2023-02-02 09:20:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 开朗的小懒虫 发表的提问：
其他应收应付重分类调整分录怎么写？
你好，具体是哪个科目余额异常呢？ 
187楼
2023-02-02 06:33:24
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开朗的小懒虫：回复邹老师 例如其他应收款-A公司 1000万 其他应付款-A公司 800万
2023-02-02 06:45:44
邹老师：回复开朗的小懒虫你好，都是正数，没有负数，是这个情况吗 
2023-02-02 07:11:24
开朗的小懒虫：回复邹老师 也有负数的，麻烦老师详细解答一下，谢谢！
2023-02-02 07:29:28
邹老师：回复开朗的小懒虫你好，麻烦提供一下负数的情况，我才好做相应的调整分录啊 
2023-02-02 07:40:45
开朗的小懒虫：回复邹老师 不好意思，数据不太方便截图，老师可以举例吗？
2023-02-02 07:54:08
邹老师：回复开朗的小懒虫你好，比如  其他应收款 负数，那调整分录是 借：其他应收款，贷：其他应付款 
2023-02-02 08:05:13
开朗的小懒虫：回复邹老师 麻烦老师也例举下其他情况，谢谢
2023-02-02 08:34:13
邹老师：回复开朗的小懒虫你好，比如  其他应付款  负数，那调整分录是 借：其他应收款，贷：其他应付款 —之前负数的明细
2023-02-02 08:57:31
开朗的小懒虫：回复邹老师 比如 其他应收款-A公司 1000万 其他应付款-A公司 800万 这个呢？
2023-02-02 09:09:10
邹老师：回复开朗的小懒虫你好，都是正数，就不需要调整啊 
2023-02-02 09:28:20
开朗的小懒虫：回复邹老师 往来款对应同一公司不用对冲吗？
2023-02-02 09:44:13
邹老师：回复开朗的小懒虫你好，可以抵消（对冲）。但是 不属于你之前说的重分类啊 
2023-02-02 10:07:51
开朗的小懒虫：回复邹老师 好的，我以为重分类也要对冲的
2023-02-02 10:37:37
邹老师：回复开朗的小懒虫祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-02-02 10:55:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
审计的调整分录 会计如何录会计分录
你好，具体是什么事项需要调整？
188楼
2023-02-02 06:57:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 岳小杰 发表的提问：
老师您好，公司账户今年发现一笔在2020年已进入费用款，其实应进其他应收款，今年1月做了调整，分录是：借：其他应收款，贷：以前年度损益调整，借；以前年度损益调整，贷：利润分配，这样做对不对
你好，是的，是这样做调整分录的 
189楼
2023-02-02 07:23:59
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岳小杰：回复邹老师 老师，这样的话当月的利润表和账面是对不上的，对么
2023-02-02 07:35:36
邹老师：回复岳小杰你好，这个是指年度的损益事项，不影响当年的利润 当月的利润表和账面是对的上的 
2023-02-02 08:04:27
岳小杰：回复邹老师 是对不的，1月做的调整后利润表的净利润和账面的本年利润就对不上，正好差的是调整的这个数
2023-02-02 08:15:29
邹老师：回复岳小杰你好，是资产负债表与利润表的勾稽关系需要考虑以前年度损益调整发生额的影响，其他的是对得上的
2023-02-02 08:32:01
岳小杰：回复邹老师 老师，您给看看一下
2023-02-02 08:44:47
邹老师：回复岳小杰你好，以前年度损益调整有发生额的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整 以前年度损益调整是不影响当年利润表数据的 
2023-02-02 08:56:51
岳小杰：回复邹老师 那是不是利润表中不能以前年度损益整这项
2023-02-02 09:23:51
邹老师：回复岳小杰你好，是的，利润表中是没有  以前年度损益调整  这一项的
2023-02-02 09:38:13
岳小杰：回复邹老师 好的，老师谢谢了
2023-02-02 10:05:49
邹老师：回复岳小杰不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-02 10:28:09
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 37°暖 发表的提问：
打入其他公司的账户测试几毛钱，对方不会归还的，计入什么
您好，营业外支出，谢谢
190楼
2023-02-05 08:29:38
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37°暖：回复思顿乔老师 汇算清缴需要调增吗
2023-02-05 08:59:34
思顿乔老师：回复37°暖不调整，就那么几毛钱
2023-02-05 09:21:30
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 111 发表的提问：
老师，工会经费做分录时，涉及到了其他应付款这个科目，那其他应付款这个数字是先按照应该缴纳的进行做账，等后期钱要回来了，再调整吗？
你好！ 对的。
191楼
2023-02-05 08:56:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 阿狸 发表的提问：
老师，我要调整这笔分录是直接冲红就行了吗？之前的会计做重复了。
你好，之前重复了就做相反分录（正数）冲销就是了 借；预付账款——某某明细，贷；以前年度损益调整——主营业务成本 借；以前年度损益调整——主营业务成本 ，贷；利润分配——未分配利润
192楼
2023-02-05 09:09:00
全部回复
阿狸：回复邹老师 嗯嗯。
2023-02-05 09:37:59
邹老师：回复阿狸祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-05 09:57:54
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 心太软 发表的提问：
请问老师，公账的钱用于支付宝网银测试了，分录是不是借其他货币资金支出，贷银行存款？
你好！ 对的。
193楼
2023-02-06 06:28:19
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心太软：回复蒋飞老师 老师，有的人说是借其他应收款，贷银行存款，到底哪个正确
2023-02-06 06:40:53
蒋飞老师：回复心太软记入其他货币资金科目比较合适，专业
2023-02-06 07:06:24
小小何老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
针对重大类别的交易、账户余额和披露，下列审计程序中，注册会计师应当实施的是(　　)。 A.细节测试和实质性分析程序 B.控制测试、细节测试和实质性分析程序 C.控制测试和实质性程序 D.实质性程序
您好，选择D。 进一步审计程序包括控制测试和实质性程序。控制测试不是必须实施的审计程序，而实质性程序是必须执行的。另外，注册会计师并非必须要对“所有的”交易、账户余额和披露实施实质性程序，只需对“重大的”各类交易、账户余额、列报和披露实施实质性测试。 要求注册会计师针对重大的各类交易、账户余额、列报和披露实施实质性测试。注册会计师对重大错报风险评估是一种判断，被审计单位内部控制存在固有限制，无论评估的重大错报风险结果如何，注册会计师均应当针对重大的各类交易、账户余额、列报和披露实施实质性程序，不得将实质性测试仅集中在例外事项上。
194楼
2023-02-06 06:54:32
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ Ana@娜 发表的提问：
老师请问，我们是实验室搞科研测试的，我们买的气体领用完了，怎么做分录？急
你好，借主营业务成本 贷原材料
195楼
2023-02-06 07:14:59
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