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会计分录和其他调整进行测试
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 九剑 发表的提问：
银行收到微信认证测试，别人转账到银行0.04元，分录怎么做，借银行存款，贷:营业外收入，还是其他应付款？
你还需要还回去吗
166楼
2023-01-28 07:07:51
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九剑：回复郭老师 还和不还？分录是怎么样？
2023-01-28 07:20:27
郭老师：回复九剑不还的，借银行存款贷营业外收入 还钱的，借银行存款贷其他应付款。
2023-01-28 07:30:43
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 流云 发表的提问：
“检査由于存货损耗和对期末完工产品、采购商品、销售商品实施截止测试产生的调整”为什么会与“产成品可能被盗”的控制测试有关呢？
你好，产成品控制环节如果出现被盗损失，损失发生在入成本节点可能会算在损耗里面，增加产成品成本，
167楼
2023-01-28 07:32:58
全部回复
流云：回复王瑞老师 检査由于存货损耗和对期末完工产品、采购商品、销售商品实施截止测试产生的调整。 这句话是什么意思呢？我读不懂。
2023-01-28 08:06:05
陈老师Fairy
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,CMA
4.99
解题: 0.08w
引用 @ 简单的便当 发表的提问：
企业在对同属于债权的预付款项，应收账款和其他应收款进行减值测试时，关注点有哪些不同
你好，应收账款重点关注客户信用问题，其他应收款可虑能否收回问题，预付账款重点关注供应商商品情况
168楼
2023-01-29 06:46:41
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
a公司一笔账误做到b公司,如何调整会计分录?
比如借应收账款a贷应收账款b
169楼
2023-01-29 07:02:51
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 十七 发表的提问：
你好我想咨询会计分录做错怎么调整
您好，具体是什么业务的分录？哪里有错误。
170楼
2023-01-29 07:17:43
全部回复
十七：回复张艳老师 错的的分录是借原材料贷库存现金，应该是借原材料贷预付账款贷库存现金。贷方错了。是11月份的凭证
2023-01-29 07:31:23
张艳老师：回复十七调整分录为 借：库存现金      贷：应付账款
2023-01-29 07:46:19
十七：回复张艳老师 老师，已经跨年了不需要把原凭证冲销重新做做分录吗？
2023-01-29 08:12:32
张艳老师：回复十七不需要的，您这个业务由于不涉及损益，直接做调整分录就是了。
2023-01-29 08:41:21
十七：回复张艳老师 好的谢谢您
2023-01-29 08:54:13
张艳老师：回复十七您客气了，祝您学习愉快，工作顺利。
2023-01-29 09:11:04
张艳老师：回复十七不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-01-29 09:31:45
张艳老师：回复十七不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-01-29 10:00:11
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 勿忘初心2020 发表的提问：
老师，这个第二小问的会计分录，怎么调整呀
您好，题目不全，所以分录借管理费用-100000贷累计折旧。借营业外支出-120000贷库存商品，借营业外支出贷库存商品85000应交税费应交增值税（销项税额）120000*0.13
171楼
2023-01-29 07:29:57
全部回复
勿忘初心2020：回复小林老师 这个不确认收入么
2023-01-29 07:46:57
小林老师：回复勿忘初心2020您好，这个不满足会计收入确认条件，所以不确认收入。
2023-01-29 08:12:56
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 大个女 发表的提问：
老师，这里面因为会计差错调整的分录，是多了还是少了？
是之前的支出少了，现在调多
172楼
2023-01-30 06:21:16
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大个女：回复陈诗晗老师 在预算会计是调增，在财务会计中是调减，是不？
2023-01-30 07:06:10
陈诗晗老师：回复大个女你这里，如果是调增，就是 贷 银行存款 或 资金结存 如果是调减，就是借 资金结存 或银行存款。 你这里调增调减，只是借贷方向 差异。
2023-01-30 07:33:05
大个女：回复陈诗晗老师 为什么调增是贷：银行存款的？
2023-01-30 07:51:02
陈诗晗老师：回复大个女你之前少列了支出现在你把这个支出这一部分给他补上来。你支出补上来调整的话，你不就是钱减少了吗？
2023-01-30 08:08:19
大个女：回复陈诗晗老师 哦哦，明白，谢谢老师
2023-01-30 08:22:58
陈诗晗老师：回复大个女不客气，祝你学习愉快
2023-01-30 08:34:04
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 樱桃小兔子 发表的提问：
老师，问下1、3的会计调整具体分录怎么做？
借，银行存款 贷，长期股权投资 投资收益 借，长期股权投资～成本 贷，长期股权投资 投资收益
173楼
2023-01-30 06:38:49
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樱桃小兔子：回复陈诗晗老师 1的分录不是在个别报表中做的吗？为什么又出现在合并报表中
2023-01-30 07:14:48
陈诗晗老师：回复樱桃小兔子你这个合并报表是相当于整体出售处理 个别报表是卖多少做多少
2023-01-30 07:42:44
樱桃小兔子：回复陈诗晗老师 没懂老师，为啥合并报表要按全部卖了处理啊？
2023-01-30 08:03:22
陈诗晗老师：回复樱桃小兔子因为你不构成控制就不存在合并报表，所以按全部处置
2023-01-30 08:25:14
樱桃小兔子：回复陈诗晗老师 个别报表已经卖出一部分了，合并报表调整是把剩余部分也卖出？
2023-01-30 08:50:48
陈诗晗老师：回复樱桃小兔子是的，合并报表相当于整体出售
2023-01-30 09:01:53
樱桃小兔子：回复陈诗晗老师 老师我懵圈了，为啥合并报表把剩余部分卖掉了。咋2号又说要把剩余按公允价值重新计量？
2023-01-30 09:18:16
陈诗晗老师：回复樱桃小兔子因为在河边报表里面，如果说你不能够控制被投资方，你就不用编制合并报表。你出事了一部分之后也不能够达成控制，那么你的合并报表就不存在了，所以说在合并报表里面是相当于整体出售来进行处理。
2023-01-30 09:41:07
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 小末 发表的提问：
18年会计做了社保扣缴分录 借应付职工薪酬-企业 其他应收款-个人 贷银行存款 但是没做计提的分录，导致其他应收款-个人借方一直存在余额。要怎么做分录调整过来？补计提？
你好，是的，补计提借：其他应收 贷：银行存款等
174楼
2023-01-30 06:55:22
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小末：回复小云老师 之前就是借其他应收款贷银行存款，补提的话，借管理费用-职工薪酬，贷其他应收款？
2023-01-30 07:26:21
小云老师：回复小末发放那个分录错了，是贷其他应收才对
2023-01-30 07:43:02
小末：回复小云老师 但是借：其他应收 贷：银行存款 做了之后，其他应收款期末借方余额还有有，没平啊
2023-01-30 07:55:48
小云老师：回复小末发放那个分录错了，是贷其他应收才对2020-04-02 16:08
2023-01-30 08:23:47
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 宏艳 发表的提问：
借：以前年度损益调整——营业外支出 100 预计负债 400 贷：其他应付款 500 请教，考试时，不写明细科目 借：以前年度损益调整 100 预计负债 400 贷：其他应付款 500 得分吗？
您好，这个是有分的，但是会稍微扣点
175楼
2023-01-30 07:19:02
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ C.c 发表的提问：
调整了去年的数据今年要怎么做会计分录？
您好，一般情况下，借：以前年度损益调整，贷；相关科目，结转时，借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整。
176楼
2023-01-30 07:29:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，这笔分录是做在2020.01月，现在要调整到2019年度，会计分录怎么做？
业务发生在19年吗 是的话19年做上面分录
177楼
2023-01-31 06:33:01
全部回复
陆：回复郭老师 实际上凭证是做到2020年01月份了 费用记在2020年了，现在要调整到2019年度
2023-01-31 06:49:17
陆：回复郭老师 这样怎么做凭证呢？
2023-01-31 07:13:40
郭老师：回复陆上面分录就可以
2023-01-31 07:38:41
陆：回复郭老师 怎么感觉不对呢，这样的话多预提了费用，这样预提费用一直挂着
2023-01-31 08:03:09
郭老师：回复陆实际发生多少 后面金额写多少
2023-01-31 08:33:00
郭老师：回复陆一九年的成本费用在二零年做应该用以前年度损益调整，你上面的分录没有用，以前年度损益调整直接坐到了当年的损益里面。
2023-01-31 08:51:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 张新凤 发表的提问：
调理18年凭证中借方其他应收款，贷方应付票据。现在21年调整凭证，怎么做会计分录呢？
您好 请问什么原因要调整到什么科目
178楼
2023-01-31 06:57:39
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 危机的睫毛 发表的提问：
企业对商誉、应收账款、其他应收款进行减值测试时应该注意什么问题
您好同学 一般是直接按市场价格就可以同学
179楼
2023-01-31 07:26:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 淡然 发表的提问：
试样进行检测的检测费入哪个科目试样计入低值易耗品
计入管理费用吧；借：管理费用贷：低值易耗品
180楼
2023-02-01 06:11:37
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