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费用进项税额转出的会计分录
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
费用票当月做进项税额转出的会计分录
你好，借:管理费用 贷:应交税费-应交增值税(进项税转出)
1楼
2022-11-29 10:55:00
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장 신 영：回复陈静老师 月末结转的时候怎么过分录？？？？？
2022-11-29 11:25:22
陈静老师：回复장 신 영你好，月未结转税时，销十进项转出-进项-上期留抵=期末应交增值税
2022-11-29 11:51:13
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 敏感的大地 发表的提问：
生产用电电费的进项税额转出会计分录
你好  借制造费用 贷进项转出 
2楼
2022-11-29 11:46:13
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 温暖诉说 发表的提问：
进项用于福利，进项税额转出的会计分录？认证-转出的会计分录都列示一下
你好！这个不需要认证。你如果认证过了的，借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
3楼
2022-11-29 12:49:02
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温暖诉说：回复宋生老师 不走应付职工薪酬这个科目吗
2022-11-29 13:09:28
宋生老师：回复温暖诉说你好！你那是计提的时候用的。现在是做转出。
2022-11-29 13:24:49
小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 薛不忧 发表的提问：
购进的福利费，会计分录 借：管理费用－福利费 进项税额 贷：库存现金 借：进项税额转出 贷：进项税额 借：管理费用－福利费 贷：进项税额转出 这样对吗？
您好！分录 借：管理费用－福利费 进项税额 贷：库存现金 借：管理费用－福利费 贷：进项税额转出 ，不需要填写第二笔分录。
4楼
2022-11-29 13:50:11
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薛不忧：回复小妍老师 为什么呢
2022-11-29 14:15:16
小妍老师：回复薛不忧您好！作为福利费的发票进项税额不能抵扣，所以需要进项税额转出，计入福利费。进项税额转出只有一笔分录，没有进项税和进项税额转出相互借贷的分录，这是不合理的。
2022-11-29 14:35:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 酸奶布丁 发表的提问：
转出已付款的费用类的进项税额，会计分录怎么写
你好，这个是不能抵扣的进项吗？
5楼
2022-11-29 15:04:19
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酸奶布丁：回复郭老师 对，用作职工福利的煤气发票
2022-11-29 15:33:40
郭老师：回复酸奶布丁借管理费用，福利费贷应交税费应交增值税进项转出。
2022-11-29 15:48:01
酸奶布丁：回复郭老师 后面来的煤气发票我可以直接做一笔分录吗？把进项税额直接做进福利费里面
2022-11-29 16:14:00
郭老师：回复酸奶布丁你得选择不抵扣勾选 可以价税合计直接做到管理费用福利费。
2022-11-29 16:37:40
酸奶布丁：回复郭老师 那选择不抵扣，增值税那里就不用再做进项转出了吧
2022-11-29 16:52:28
郭老师：回复酸奶布丁你好是的，可以这么理解的。
2022-11-29 17:18:09
酸奶布丁：回复郭老师 会不会有什么风险，如果发票一直挂在增值税勾选平台上面不勾选的话
2022-11-29 17:34:11
郭老师：回复酸奶布丁不抵扣，勾选是一个单独的勾选，你可以操作试一下。
2022-11-29 17:53:47
郭老师：回复酸奶布丁跟抵扣勾选一样都不会再勾选平台里面显示啦。
2022-11-29 18:07:31
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小小鱼儿 发表的提问：
费用发票进项税额转出会计分录怎么做，谢谢！
借xx费用贷进项税额转出
6楼
2022-11-29 16:11:02
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小小鱼儿：回复maize老师 那需要在结转嘛，谢谢！
2022-11-29 16:32:59
maize老师：回复小小鱼儿需要，借进项税额转出，贷转出未交增值税
2022-11-29 16:50:17
小小鱼儿：回复maize老师 好的，谢谢！
2022-11-29 17:00:34
maize老师：回复小小鱼儿好的，我先回复别的学员了
2022-11-29 17:12:30
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 韩 发表的提问：
税务让做的进项税转出(不可进成本费用)的会计分录和相对应进项发票的成本费用转出的会计分录如何做呢？
是不是因为虚开增值税专用发票的进项税转出？
7楼
2022-11-29 17:26:12
全部回复
韩：回复江老师 江老师好，实际上业务是真实存在的，但对方开的进项发票失控，税务不认可，需要转出进项税额及相关成本费用，请帮忙解答如何做会计分录，谢谢！
2022-11-29 17:42:24
江老师：回复韩就是对方企业走逃，发票失控，最后这个就是虚开发票一样的处理。全额冲销你原来的分录 原来的分录是什么，我可以帮助你写这个分录
2022-11-29 18:07:19
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 韩 发表的提问：
税务让做的进项税转出(不可进成本费用)的会计分录和相对应进项发票的成本费用转出的会计分录如何做呢？
直接做全部的冲销分录处理。
8楼
2022-11-29 18:40:44
全部回复
曹小阳老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 桃子姐姐 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
（1）发生需要转出时： 借：库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ； 贷：应交税金--应交增值税(进项税转出)。 （2）月底进行结转时： 借：应交税法-应交增值税（进项税转出）； 贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）
9楼
2022-11-29 20:06:25
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 缓慢的野狼 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
你好，什么原因需要做进项转出？
10楼
2022-11-29 21:10:50
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缓慢的野狼：回复郭老师 我们公司是简易征收的一般纳税人，平常主营业务是销售混凝土，税率3%，去年买了十辆混凝土运输车，一辆车30万，全部进去固定资产的成本，现在需要把这十辆车的可抵扣税额进项税额转出，我们公司不可以抵扣
2022-11-29 21:35:42
缓慢的野狼：回复郭老师 这个是可抵扣金额
2022-11-29 22:04:28
缓慢的野狼：回复郭老师 领导说虽然我们不可以抵扣，但是卖车的时候可以有优惠啥的
2022-11-29 22:17:49
郭老师：回复缓慢的野狼借固定资产 应交税费应交增值税进项 贷银行存款， 然后你现在转出来，借固定资产 贷应交税费应交增值税进项转出。
2022-11-29 22:32:19
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ dping 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
不做纳税调整 借：应交税金-应交增值税-已交税金 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出 补缴税金 借：应交税金-应交增值税-进项税额转出 贷：银行存款 做纳税调整 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出
11楼
2022-11-29 22:29:50
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 缓慢的手套 发表的提问：
差旅费报销的进项发票做进项税额转出的会计分录
你好！借管理费用-差旅费 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
12楼
2022-11-29 23:20:58
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @  Nov. 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
借库存商品 贷应交税费-增值税-进项税转出
13楼
2022-11-30 00:24:21
全部回复
吴少琴老师：回复 Nov.借库存商品 贷应交税费-增值税-进项税转出
2022-11-30 00:44:29
 Nov.：回复吴少琴老师 不懂
2022-11-30 01:10:18
吴少琴老师：回复 Nov.就是你的进项税不能抵扣，计入原来货物的成本
2022-11-30 01:27:09
 Nov.：回复吴少琴老师 好的，谢谢老师 还有其他分录情况没有了
2022-11-30 01:53:32
吴少琴老师：回复 Nov.具体你要问哪种转出
2022-11-30 02:19:35
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 称心的小懒虫 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
借：库存商品 /原材料 贷：应交税费-应交增值税（转出进项税）
14楼
2022-11-30 01:47:57
全部回复
朴老师：回复称心的小懒虫办公费的就转到办公费里面去
2022-11-30 02:30:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
求教高手：我公司有一张不属于经营范围的进项发票，已经认证抵扣，要转出进项税，会计分录怎么做，谢谢回答！
15楼
2022-11-30 02:59:31
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-11-30 03:29:09
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