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费用进项税额转出的会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 123456 发表的提问：
认为应交税费-应交增值税（进项税额转出）结转时的分录我认为有问题 结转的会计分录：借：应交税费/应交增值税/未交增值税       贷：应交税费/应交增值税/进项税额转出 进项转出应在借方才对啊
你进项税转出的时候，就是贷应交税费/应交增值税/进项税额转出 结转的时候，应该是在借方
196楼
2023-02-08 06:58:41
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123456：回复辜老师 对啊，所以那个分录是错的 进项转出是贷方，结转就是借方才对 但是，所有的搜到的资料，都是结转还在贷方
2023-02-08 07:20:28
辜老师：回复123456结转是在借方的，你是搜索什么资料
2023-02-08 07:34:58
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 496442316 发表的提问：
增值税进项税额转出的会计分录怎么做呀
借：原材料，贷：应交税金-应交增值税(进项税额转出）
197楼
2023-02-08 07:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
求教正确的增值税进项税额转出会计分录？？？
8月份取得的增值税专用发票，已经认证抵扣，本月专管员让做进项税转出处理，我该如何做财务处理？
198楼
2023-02-09 06:00:23
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邹老师：回复爱笑的流沙借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-09 06:23:42
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 活泼的芒果 发表的提问：
你好，当月把福利费的发票认证了，当月会计分录怎么做，是直接做费用，然后税金直接在纳税申报表里进项税额转出里填下，还是会计分录正常做把税金做进项税额转出，麻烦给个详细的会计分录指导，谢谢
你好，应是在账上做进项税转出，报税时在申报表中也是填进项税转出 借：管理费用等 贷：应交税费——应交增（进项税额转出）
199楼
2023-02-09 06:07:55
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活泼的芒果：回复立红老师
2023-02-09 06:23:38
活泼的芒果：回复立红老师 老师好，借管理费用2427.74，贷应交税金应交增值税进项税转出2427.74， 借管理费用42890，贷应付账款42890
2023-02-09 06:39:37
活泼的芒果：回复立红老师 老师帮忙看下，这样对吗
2023-02-09 06:56:35
立红老师：回复活泼的芒果你好，如果是职工伙食费，分录 借：管理费用——福利费 2427.74 贷：应付职工薪酬——福利费 2427.74 借：应付职工薪酬——福利费 2427.74 贷：应交税费——应交增（进项税额转出）2427.74
2023-02-09 07:09:23
活泼的芒果：回复立红老师 老师，是职工伙食费，还有一笔应付往来怎么挂呢
2023-02-09 07:38:42
立红老师：回复活泼的芒果你好，就是说您只是当月认证了，然后分录还没有做，是么？
2023-02-09 07:57:19
活泼的芒果：回复立红老师 是的
2023-02-09 08:26:39
立红老师：回复活泼的芒果你好，如果是这样 借：管理费用——福利费 40462.26 借：应交税费——应增（进）2427.74 贷：应付职工薪酬——职工福利 42890 借：应付职工薪酬——职工福利 42890 贷：应付账款 42890 借：管理费用——福利费 2427.74 贷：应交税费——应交增（进项税额转出）2427.74
2023-02-09 08:37:52
活泼的芒果：回复立红老师 这样明白了，谢谢老师
2023-02-09 08:52:22
立红老师：回复活泼的芒果不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-02-09 09:21:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 芊叶菁菁 发表的提问：
进项税转出怎么做会计分录？转转出后补交了这算税额如何做分录？
，进项税额转出并补缴税款分录是 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
200楼
2023-02-09 06:32:34
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ ajgojgpa 发表的提问：
进项税额未认证，转出的会计分录怎么做？
您好 请问您收到发票时候分录怎么写的
201楼
2023-02-09 06:42:36
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 水映清荷 发表的提问：
在建工程领用选材料进项税额转出的会计分录怎么写？
你好！ 借：应交税费-待抵扣进项税额 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
202楼
2023-02-09 07:11:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
红字进项发票，做进项税额转出，怎么做会计分录
借成本费用 贷进项税额转出
203楼
2023-02-10 06:35:13
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计学堂学员 发表的提问：
增值税进项税额转出怎么做会计分录？
借：主营业务成本贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
204楼
2023-02-10 07:03:23
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会计学堂学员：回复袁老师 现在还没有生产，还在筹建期也是这样做分录吗？
2023-02-10 07:30:43
袁老师：回复会计学堂学员那就用管理费用科目即可的
2023-02-10 08:00:16
会计学堂学员：回复袁老师 是一台用于员工宿舍的洗衣机，是不是借：管理费用-福利费 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）？
2023-02-10 08:22:34
会计学堂学员：回复袁老师 那应交税费--应交增值税（进项税额转出）最后要转到哪个科目呢？
2023-02-10 08:50:34
袁老师：回复会计学堂学员这个是转入管理费用-福利费
2023-02-10 09:11:46
会计学堂学员：回复袁老师 那应交税费--应交增值税（进项税额转出）最后要转到哪个科目呢？这个科目期末是不是最好不要有余额？
2023-02-10 09:33:52
袁老师：回复会计学堂学员这个转入应交税费--未交增值税即可的
2023-02-10 10:03:38
会计学堂学员：回复袁老师 现在不用交增值税，是不是可以就放在应交税费--应交增值税（进项税额转出）这个科目上，等到以后有税要交的时候再转入未交增值税？
2023-02-10 10:32:04
袁老师：回复会计学堂学员是的，可以这样做的了
2023-02-10 10:46:45
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
进项税额转出的分录，借：相关成本，费用 贷：应交税费一应交增(进项税额转出) 这个分录做完以后，贷的余额怎么结转?应该怎样做分录?
一、借：应交税费一应交增值税(进项税额转出） 贷：应交税费一应交增值税(转出未交增值税） 二、借：应交税费一应交增值税(转出未交增值税） 贷：应交税费一未交增值税
205楼
2023-02-10 07:08:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计 发表的提问：
去年的进项税转出分录 是费用进项转出
你好！这个很麻烦了，涉及到重新申报年报及所得税。如果金额不大，建议你就计入今年算了。
206楼
2023-02-12 07:45:30
全部回复
会计：回复宋生老师 1.8万
2023-02-12 07:58:08
会计：回复宋生老师 1.借:管理费用,贷:应交税金-应交增值税-进项转出,
2023-02-12 08:24:40
宋生老师：回复会计您好！如果你想简单点就这样算了。
2023-02-12 08:36:35
李李老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.23w
引用 @ 娇气的绿草 发表的提问：
招待费进项转出的会计分录，先抵再转出
借：管理费用-业务招待费 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 借：管理费用-业务招待费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
207楼
2023-02-12 08:04:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 小桥 发表的提问：
进项税转出的会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
208楼
2023-02-12 08:15:43
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小桥：回复邹老师 借:应付职工薪酬1820.39 应交税费_进项税 54.61 贷:银行存款 1875进项税做转出
2023-02-12 08:39:58
邹老师：回复小桥你好，是用于职工福利的转出就这样做分录的 借；管理费用 贷；应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-12 09:06:42
小桥：回复邹老师 应交税费_进项税就没动，等于没转出呀
2023-02-12 09:36:19
小桥：回复邹老师 老师，你能不能用我的分录给我转出来
2023-02-12 09:49:32
小桥：回复邹老师 借:应付职工薪酬1820.39 应交税费_进项税 54.61 贷:银行存款 1875进项税做转出
2023-02-12 10:17:36
邹老师：回复小桥你好，有转出啊，只是转出之后税款又缴纳了而已 借；管理费用 贷；应付职工薪酬—福利费 54.61 借：应付职工薪酬—福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）54.61 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税54.61 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款54.61
2023-02-12 10:37:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 一念心清净 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么做转化成成本
你好，你之前购进的时候取得发票借方是计入什么科目？
209楼
2023-02-12 08:33:26
全部回复
一念心清净：回复邹老师 主营业务成本
2023-02-12 08:49:24
邹老师：回复一念心清净你好 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-12 09:13:22
一念心清净：回复邹老师 最后这个分录需要吗
2023-02-12 09:36:04
一念心清净：回复邹老师 后来几个月已经进项抵扣掉了
2023-02-12 09:58:21
一念心清净：回复邹老师 谢谢老师
2023-02-12 10:10:52
邹老师：回复一念心清净你好，既然是 进项税额转出，怎么又抵扣了呢
2023-02-12 10:34:40
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 黑色翅膀 发表的提问：
18年运费进项税额20年10月国税要求进项数额转出，请问会计分录是不是 借：利润分配—未分配利润 贷：应交增值税—进项税额转出 谢谢
你好，可以这样做，其实完整的账务处理如下 借：以前年度损益调整 贷：应交增值税—进项税额转出 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
210楼
2023-02-12 08:51:00
全部回复
黑色翅膀：回复冉老师 我知道应该是你这个做法，但是我小企业会计准则没有以前年度损益调整科目
2023-02-12 09:15:29
冉老师：回复黑色翅膀你好，如果没有的话，按照你写的那个分录就可以了
2023-02-12 09:27:58
黑色翅膀：回复冉老师 那所得税还要补交 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费—应交所得税
2023-02-12 09:48:02
冉老师：回复黑色翅膀你好，补交按照所得税费用来的
2023-02-12 10:03:39
黑色翅膀：回复冉老师 借：所得税费用 贷：应交税款—应交所得税
2023-02-12 10:15:54
冉老师：回复黑色翅膀你好，是的，你写的很对
2023-02-12 10:34:24
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