首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
费用进项税额转出的会计分录
分享
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 英俊的小白菜 发表的提问：
你好，请问旅客运输服务进项税额转出的会计分录怎么做？
你好 你们是什么旅客运输服务 取得专票吗 ？
181楼
2023-02-05 08:21:11
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 张老师 发表的提问：
以前认证的百分之三的专票，这个月进项税额转出，会计分录怎么做
借，管理费用等，贷应交税费――应交增值税――进项税额转出
182楼
2023-02-05 08:28:55
全部回复
张老师：回复徐阿富老师 以前做的是 借库存商品 应交税费-应交增值税进项税 贷应付账款 现在光把进项税转出来 别的不动
2023-02-05 08:47:56
徐阿富老师：回复张老师你好，如果这个票是开错需要重开的，那么别的不动可以的。
2023-02-05 08:58:21
张老师：回复徐阿富老师 不重开，就是把进项转出去 重新交税
2023-02-05 09:11:19
徐阿富老师：回复张老师你好，如果其他问题都不涉及，那就直接这样转就可以
2023-02-05 09:22:43
小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 发嗲的故事 发表的提问：
购买两个空调，开的专票，用于对外捐赠，是否需要做进项税额转出，会计分录怎么写
你好，借：应交增值税-进项税额，借：营业外支出，贷：银行存款
183楼
2023-02-05 08:46:41
全部回复
发嗲的故事：回复小祝老师 需要先入固定资产
2023-02-05 09:07:37
小祝老师：回复发嗲的故事你这个不要入固定资产的
2023-02-05 09:24:33
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
不需要进项税额转出 会计分录怎么写
您好，您指的具体是什么业务呢？
184楼
2023-02-05 08:56:12
全部回复
快乐每一天：回复王雁鸣老师 销售羽绒服 发生火灾 不要做进项税额转出 怎么写会计分录
2023-02-05 09:13:47
王雁鸣老师：回复快乐每一天您好，借；营业外支出，贷；库存商品。非正常损失，应该做进项转出啊。
2023-02-05 09:27:24
快乐每一天：回复王雁鸣老师 好的 谢谢老师
2023-02-05 09:39:04
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 路在脚下 发表的提问：
给员工买商业保险？完整会计分录咋写，到认证后，好像几个步骤那，作进项税额转出那种会计分录
你好 借管理费用 应交税费 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款 再借管理费用 贷进项税额转出
185楼
2023-02-05 09:09:00
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 柳动蝉鸣 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做啊，是之前开的一个房租的专票，已抵扣，第二个月房东又重新开票了
你好！为什么又要重复开呢。
186楼
2023-02-06 05:43:24
全部回复
柳动蝉鸣：回复宋生老师 之前开的已抵扣，第二个月开红字了，然后又重新开了一张
2023-02-06 05:57:22
宋生老师：回复柳动蝉鸣你好！这样的话，你应该借应付账款 贷管理费用0房租 应交税费0应交增值税（进项税额转出）
2023-02-06 06:09:05
柳动蝉鸣：回复宋生老师 第一个月他开的是11%的税率，我们已抵扣，第二月他开了张红字冲销了，重新开了张6%税额的发票
2023-02-06 06:32:17
宋生老师：回复柳动蝉鸣你好！你就按上面的做就可以了 然后做正确的金额的
2023-02-06 06:50:51
柳动蝉鸣：回复宋生老师 进项税额转出的是否要交税 我做了红字冲销了，可是应交税金的进项就对不上了
2023-02-06 07:11:18
宋生老师：回复柳动蝉鸣你好！是不是要交税是看你本期销项和可以抵扣的进项的差额的
2023-02-06 07:28:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 润荷园 发表的提问：
公司查出有失控票，税务要求做进项税额转出，怎么做会计分录，报表具体填哪
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 在附表二的进项税额转出栏次填写
187楼
2023-02-06 06:02:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 大丫 发表的提问：
请问进项税额转出需要作会计分录吗
您好 请问收到进项的时候有没有写分录
188楼
2023-02-06 06:30:11
全部回复
大丫：回复bamboo老师 写了
2023-02-06 06:43:04
bamboo老师：回复大丫请问当时分录怎么写的
2023-02-06 06:59:38
大丫：回复bamboo老师 借：原材料 应交税费—应交增值税（进） 贷：银行存款
2023-02-06 07:10:12
bamboo老师：回复大丫借 原材料 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-02-06 07:22:09
大丫：回复bamboo老师 后面的金额是写转出的税额吗
2023-02-06 07:33:57
bamboo老师：回复大丫后面的金额是写转出的税额
2023-02-06 07:55:25
大丫：回复bamboo老师 原材料后的金额也是写税额吗
2023-02-06 08:15:05
bamboo老师：回复大丫是的 原材料后的金额也是写税额 不然借贷不相等啊
2023-02-06 08:37:42
大丫：回复bamboo老师 然后交税款的是时候分录怎么做
2023-02-06 08:55:31
bamboo老师：回复大丫一般纳税人的话 月末跟销项进项一起计算缴纳增值税 您是大厅单独申报缴纳进项转出？
2023-02-06 09:18:12
大丫：回复bamboo老师 是大厅转出的
2023-02-06 09:46:05
bamboo老师：回复大丫借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：银行存款 直接这样写
2023-02-06 10:13:43
大丫：回复bamboo老师 转出的金额不是直接交的税款
2023-02-06 10:31:23
大丫：回复bamboo老师 有留底抵扣了
2023-02-06 10:46:03
bamboo老师：回复大丫那您大厅填的表格 当时有没有 缴纳税金
2023-02-06 11:10:07
大丫：回复bamboo老师 转出4万多，实际交了3万多，当时有留底税额，所以只交了3万多
2023-02-06 11:37:50
bamboo老师：回复大丫那您当时账上的留底税额怎么写的分录
2023-02-06 11:55:27
大丫：回复bamboo老师 留底税额没有写分录
2023-02-06 12:21:14
大丫：回复bamboo老师 就是每月销项减进项累计下来的，没有
2023-02-06 12:42:08
大丫：回复bamboo老师 没有分录
2023-02-06 13:08:20
bamboo老师：回复大丫借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：银行存款 贷：应交税费-未交增值税
2023-02-06 13:24:34
大丫：回复bamboo老师 好的
2023-02-06 13:53:06
大丫：回复bamboo老师 谢谢你，甘老师
2023-02-06 14:05:56
bamboo老师：回复大丫嗯嗯 您先按上面分录做账
2023-02-06 14:25:47
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 尔东 发表的提问：
请问，进项税额转出会计分录怎么写？
您好，学员， 借：原材料(固定资产或在建工程、制造费用、管理费用等) 贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出
189楼
2023-02-06 06:58:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 糊涂的书本 发表的提问：
收到留底退税在进项税额转出中，会计分录怎么做
你好！提交留抵退税申请时： 借：其他应收款-应收退税款 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 收到退税款时： 借：银行存款 贷：其他应收款--应收退税款 如果在申请的当月收到退税款，也可以将以上二笔分录合并，直接做： 借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
190楼
2023-02-06 07:14:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 加油 发表的提问：
进项税额多转出了怎么改正，已经报完税了，会计分录怎么调整。比如借主营成本30，贷，进项税额转出30，其中有10是多转出的。会计分录怎么调
你好，同学。 多转出了？ 借 主营业务成本 -10 贷 应交税费-进转出 -10
191楼
2023-02-07 06:42:10
全部回复
加油：回复陈诗晗老师 如果想在本月报税中重新调整，下面两步呢，转出未交和未交增值税
2023-02-07 06:58:04
陈诗晗老师：回复加油借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-转出未交增值税 借 应交税费-转出未交增值税 贷 应交税费 -进转出
2023-02-07 07:14:31
加油：回复陈诗晗老师 如果销项税额软件上是30报税上是20，中间这个10，怎么处理呢
2023-02-07 07:34:47
陈诗晗老师：回复加油你是进项税额转增，就是进项税额增加
2023-02-07 07:47:57
加油：回复陈诗晗老师 是销项税额有差，怎么调整呢
2023-02-07 08:05:49
陈诗晗老师：回复加油什么查，冲减你的营业成本啊，
2023-02-07 08:34:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ A 发表的提问：
发生退货后会计分录，以及进项税额转出结转分录
你好，是购进发生退货吗？ 
192楼
2023-02-07 06:54:19
全部回复
A：回复邹老师 对。购进发生退货
2023-02-07 07:14:41
邹老师：回复A你好，购进发生退货，做购进的相反分录金额正数，或者相同分录金额负数。 购进发生退货，不需要做进项税额转出处理的 
2023-02-07 07:35:07
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 指间～流年 发表的提问：
福利费的进账税额转出，会计分录
借管理费用――福利费，贷应交税费――应交增值税――进项税额转出
193楼
2023-02-07 07:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 涵 发表的提问：
原材料管理不善造成进项税额转出的会计分录怎么写，借方管理费用5128.20，应交税费-应交增值税进项税额转出871.80，贷原材料-6000吗？
借；待处理财产损益 贷；原材料 应交税费（进项税转出）
194楼
2023-02-08 06:27:11
全部回复
涵：回复邹老师 老师，是当年的原材料损失，也要记到待处理财产损失吗
2023-02-08 06:54:52
邹老师：回复涵是的 然后转入营业外支出等科目核算
2023-02-08 07:14:55
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ A向前飞， 发表的提问：
我五月份的进项税转出，10月补交的进项税额，这个会计分录怎么做
你好！应交税费—已交税金就可以
195楼
2023-02-08 06:47:51
全部回复
A向前飞，：回复晓海老师 看看我的分录有没有问题 5.18进项税额转出借：原材料11625.68 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 11625.68 补交税金 借：应交税费-应交增值税11625.68 营业外支出-滞纳金674.29 贷：现金 12299.97 我感觉哪里不对
2023-02-08 07:08:40
晓海老师：回复A向前飞，你好！应该与原材料无关吧
2023-02-08 07:28:28
A向前飞，：回复晓海老师 我的税额就是交增值税了是吧？原材料没有增加对吗
2023-02-08 07:53:28
晓海老师：回复A向前飞，是的
2023-02-08 08:10:15
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料