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费用进项税额转出的会计分录
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ JOAN 发表的提问：
进项税转出的会计分录
借：原材料（或库存商品、主营业务成本） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 借方前两个科目是国内采购不能抵扣进项，后一个科目是出口业务不能抵扣的退税的数据
211楼
2023-02-13 06:02:32
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 晴天娃娃 发表的提问：
失控发票，如何做进项税额转出的会计分录
你好！借原材料 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
212楼
2023-02-13 06:31:41
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 清风徐来 发表的提问：
老师 ，请问进项转出税额的会计分录怎么做？
你好，具体的是什么业务的？
213楼
2023-02-13 06:50:29
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清风徐来：回复郭老师 是前几个月认证了一张发票，后来老板没把发票给我，就想转出
2023-02-13 07:15:50
郭老师：回复清风徐来你好，之前的分录是怎么做的？这个是没有实际业务的吗？
2023-02-13 07:31:44
清风徐来：回复郭老师 有实际业务，发票找不到了，小金额的
2023-02-13 07:57:00
郭老师：回复清风徐来费用的 借管理费用 贷进项转出
2023-02-13 08:18:18
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 赵云 发表的提问：
去年的进项税额已经转出，怎么做会计分录？
请问进项对应的货物是否销售？
214楼
2023-02-13 07:02:59
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赵云：回复罗老师 已经销售了，这个进项税额转出并已缴税，附加税已交
2023-02-13 07:33:50
赵云：回复罗老师 当时做的是库存商品
2023-02-13 08:02:09
赵云：回复罗老师 税务局还让补缴所得税，请问分录怎么处理
2023-02-13 08:12:17
罗老师：回复赵云已经销售了，切实以前年度，损益科目通过以前年度损益科目调整 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交增值税（进项转出） 应交税费-所得税
2023-02-13 08:22:51
赵云：回复罗老师 老师，这是一张失控发票
2023-02-13 08:45:08
赵云：回复罗老师 进项税转出处理： 1、借:原材料/库存商品 贷:应交税金-应交增值税(进项转出) 交纳税金后处理： 2、借:应交税金-应交增值税(销项) 借:营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
2023-02-13 08:59:04
赵云：回复罗老师 后面怎么处理呢
2023-02-13 09:10:45
赵云：回复罗老师 是不是要把成本也要转出来，更改17年的年度企业所得税？
2023-02-13 09:38:49
罗老师：回复赵云已经销售，转出金额就不进入存货 ，直接进入损益 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交增值税（进项转出） 应交税费-所得税
2023-02-13 09:55:22
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 悦耳的黑猫 发表的提问：
食堂领用一批原材料，涉及进项税额需要转出的会计分录
税额部分借应付职工薪酬-福利费 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
215楼
2023-02-14 05:44:51
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悦耳的黑猫：回复徐阿富老师 那原材料也是领用了的，原材料2000元，完整的是咋做的
2023-02-14 06:01:59
徐阿富老师：回复悦耳的黑猫领用时按照账面金额借应付职工薪酬-福利费 贷原材料
2023-02-14 06:27:50
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ @一帆风顺 发表的提问：
以前年度的进项税额转出会计分录什么做
跨年度进项税转出会计分录, 1、需要进项税额转出的时候, 借:以前年度损益调整, 贷:应交税费增值税检查调整, 2、进项税额转出结转 借:应交税费增值税检查调整, 贷:应交税费未交增值税, 3、结转以前年度损益调整, 借:利润分配未分配利润, 贷:以前年度损益调整
216楼
2023-02-14 06:10:47
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 婷婷 发表的提问：
失控发票，进项税额转出的会计分录如何做？
借：管理费/原材料 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
217楼
2023-02-14 06:21:47
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答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 紧张的冬日 发表的提问：
进项转出的会计分录和缴纳转出税款的会计分录怎么做呢
借相关成本费用科目 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出 需要结转到未交增值税科目，然后在一起处理，如果就这一笔在没有其他余额是可以的
218楼
2023-02-14 06:35:52
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 山丘 发表的提问：
老师，够买月饼作为职工福利，取得的专票税额是直接进费用吗？还做不做进项转出这一笔分录
你好 进项转出处理 
219楼
2023-02-14 07:00:00
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 悦耳的黑猫 发表的提问：
无形资产发生用途改变，用于简易计征项目，进项税额转出的会计分录咋做
借：无形资产，贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
220楼
2023-02-15 06:05:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
异常发票进项税额转出会计分录（完整）
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
221楼
2023-02-15 06:19:02
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
跨年度的进项税额的转出怎么做会计分录哈?
你好，计入原材料，借原材料，贷应交税费一应交增值税(进项税额转出)
222楼
2023-02-15 06:34:56
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庄老师：回复同舟之情计入管理费用，借以前年度损益调整，贷应交税费一应交增值税(进项税额转出)
2023-02-15 07:03:40
同舟之情：回复庄老师 那交税时怎么做?
2023-02-15 07:32:32
庄老师：回复同舟之情你好， 缴税时和平常一样的，借应交税费－－未交增值税，贷银行存款，
2023-02-15 07:45:30
同舟之情：回复庄老师 那怎么冲掉借方的以前年度损益调整啊?那不能有余额啊
2023-02-15 08:09:04
庄老师：回复同舟之情借利润分配一未分配利润，贷以前年度损益调整
2023-02-15 08:36:16
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
进项税额转出的会计分录，还有转出后还有那些要做分录，要注意什么
你好，借 成本费用 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
223楼
2023-02-15 06:54:34
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岁禾：回复答疑苏老师 销项税额转出怎么做会计的分录？
2023-02-15 07:24:12
答疑苏老师：回复岁禾你好，没有销项税额转出一说。
2023-02-15 07:51:32
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 若水 发表的提问：
老师好，请教您商业保险专票进项税额转出在附表二填列后还用做应交税费一应交增值税(进项税额转出)的会计分录吗？谢谢！
你好 需要的 你要账上做转出 同时申报表报 到时才一致
224楼
2023-02-15 06:59:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 羲羲嘻嘻 发表的提问：
有两张差旅的进项发票，因为在2018年的时候之前会计直接做了费用，没有认证。在2019年的时候做了进项税额认证并转出，请问2019年的会计分录怎么做？ 2018年的时候做的会计分录是 借：管理费用-差旅费2000元 贷：银行存款 2000 然后其实这个差旅费2000元是专票来的，2019年做了进项税额转出，那么转出的时候分录怎样做？
你好， 借：管理费用 贷：应交税金—增值税（进项税额转出）
225楼
2023-02-16 05:44:55
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羲羲嘻嘻：回复月月老师 但是之前已经做了管理费用了，这样不是增加了吗
2023-02-16 06:05:52
羲羲嘻嘻：回复月月老师 我这个2000是含税的了哦
2023-02-16 06:20:44
月月老师：回复羲羲嘻嘻你好，你当时如果没认证是不用做进项税额转出的。
2023-02-16 06:36:22
羲羲嘻嘻：回复月月老师 2月我做转出了怎么办
2023-02-16 06:51:36
月月老师：回复羲羲嘻嘻你好，你没认证，你怎么做的转出分录。
2023-02-16 07:04:13
羲羲嘻嘻：回复月月老师 不对，我2月份了认证了，然后又转出了
2023-02-16 07:34:12
月月老师：回复羲羲嘻嘻你好 认证 借：应交税金—增值税（进项税额） 贷：管理费用 转出 借：管理费用 贷：应交税金—增值税（进项税额转出）
2023-02-16 07:46:06
羲羲嘻嘻：回复月月老师 同在一个月份里面做吗
2023-02-16 08:10:08
月月老师：回复羲羲嘻嘻你好，第一笔认证的月份做，第二笔转出的月份做。
2023-02-16 08:35:56
羲羲嘻嘻：回复月月老师 谢谢
2023-02-16 08:59:58
月月老师：回复羲羲嘻嘻不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-02-16 09:22:58
羲羲嘻嘻：回复月月老师 一定
2023-02-16 09:39:41
月月老师：回复羲羲嘻嘻你好，谢谢你的支持。
2023-02-16 09:50:26
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