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费用进项税额转出的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 點、 发表的提问：
已认证的进项税额需要转出怎么写会计分录
你好，是什么原因需要转出。
241楼
2023-02-21 06:25:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 池筱塘 发表的提问：
已经认证的发票如何进项税额转出会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
242楼
2023-02-21 06:47:59
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
公司的部分运费的进项税额需要转出，进项税额转出的分录怎么做？另外，这部分转出的税额能进成本吗？
您好！借管理费用-运杂费等 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）可以计入成本或者费用。
243楼
2023-02-22 05:31:45
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 小杰 发表的提问：
进项税额转出问题，比如说，不含税金额20万，税费6千，转出的是哪个金额，会计分录是怎么样的？
转出的是6000 借：应交税费——应交增值税——进项税额 6000 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出 6000
244楼
2023-02-22 05:40:04
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 知性的冰棍 发表的提问：
老师，公司这个月把本年度的高速通行费拿来了，还需要把进项税额转出吗？会计分录应该怎么做呢？
你好，为什么要进项税额转出
245楼
2023-02-22 06:03:11
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知性的冰棍：回复佟老师 那我应该怎么处理？
2023-02-22 06:30:55
佟老师：回复知性的冰棍你好，直接勾选抵扣进项就可以了
2023-02-22 07:00:13
知性的冰棍：回复佟老师 是要在增值税平台上勾选吗？我这个月没有要抵扣的销项
2023-02-22 07:11:01
佟老师：回复知性的冰棍那也可以勾选也可以不勾选
2023-02-22 07:24:30
柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
已经认证的发票如何进项税额转出会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
246楼
2023-02-22 06:23:41
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微信用户：回复柳老师 已结转的成本需要处理吗？
2023-02-22 06:39:26
柳老师：回复微信用户已结转的成本也要进行处理的
2023-02-22 06:56:24
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 大山安利人 发表的提问：
库存农产品进项税额转出的会计分录如何作
借库存商品 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
247楼
2023-02-22 06:45:00
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 归时雾蒙蒙 发表的提问：
结转本年进销项税金借应交税费（销项）/进项税额转出 贷应交税费（进项） 应缴税费 转出未交增值税 老师 上面的会计分录的数是本年所发生的数加起来吗
您好，没有这个分录。只需要将上述科目的期末余额汇总，在相反方向确认应交税费应交增值税（转出多交增值税或转出未交增值税）即可。
248楼
2023-02-23 06:21:48
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归时雾蒙蒙：回复小林老师 老师 您看看 这个会计分录 这数是根据哪个取数
2023-02-23 06:37:26
小林老师：回复归时雾蒙蒙您好，这个分录可以不操作，直接借应交税费应交增值税（转出未交增值税）25936.42贷应交税费未交增值税
2023-02-23 07:04:28
归时雾蒙蒙：回复小林老师 这是年末的做的分录啊
2023-02-23 07:23:54
小林老师：回复归时雾蒙蒙您好，年末不需要结转销项等，因为补充了结转未交增值税分录，应交税费应交增值税的科目为零，图片的分录，多此一举
2023-02-23 07:39:17
归时雾蒙蒙：回复小林老师 好的老师 您再看看我这会计分录 什么情况要计提啊
2023-02-23 08:05:55
小林老师：回复归时雾蒙蒙您好，您这个图片是正确的。
2023-02-23 08:31:45
归时雾蒙蒙：回复小林老师 老师可以说一说什么情况下要计提 什么情况下不计提 数怎么算的
2023-02-23 08:49:30
小林老师：回复归时雾蒙蒙您好，一般情况下，未分配利润正数计提盈余公积。但是计提到一定比例，可以不再计提。
2023-02-23 09:17:36
归时雾蒙蒙：回复小林老师 未分配利润怎么看正数
2023-02-23 09:28:47
小林老师：回复归时雾蒙蒙您好，看期末余额是否是正数
2023-02-23 09:50:15
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 何赫蒂 发表的提问：
国家增值税实行进项税额抵扣制度，购入商品用于非应税销售的进项税额都要转出，是吗？不同只在于新政策固定资产的进项税额可以抵扣了，是吧？如果 1、会计分录作：借：管理费用 贷：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出） 2、会计分录是：借：固定资产 贷：库存商品 这两个分录对吗？
我国增值税实行进项税额抵扣制度，购入商品用于非应税销售的进项税额都要转出。 对于固定资产也并不是所有的固定资产都可以抵扣进项。
249楼
2023-02-23 06:38:17
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何赫蒂：回复李爱文老师 那哪一类的固定资产可以抵扣，哪种不能抵扣呢？老师能举个例子吗？
2023-02-23 07:05:29
李爱文老师：回复何赫蒂直接与公司经营相关的固定资产可以抵扣，此外如果用于免税产品的固定资产进项不得抵扣。
2023-02-23 07:18:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ Jade_Talented 发表的提问：
你好，往期和本期进项税额转出，金额合计一起在附表二填写，现在有加计抵减政策，那本期认证的进项税额-本期的进项转出*10%即可，往期的不用减；请问一下会计分录应该怎么做合适，本月认证发票税额93788.59--本月进项税额转出为49.91--往月的税额转出261.08，本月加计抵减（93788.59-49.91）*10%=93788.59老师，按照以往每月认证发票税额的分录 借：应交税费-增值税-进项税额93788.59 贷：应交税费-增值税-待认证进项税额93788.59 请问有往月和本月进项税额转出和本月有加计抵减该怎么做会计分录啊？
进项转出是什么原因 加计扣除借应交税费-增值税加计扣除 贷其他收益
250楼
2023-02-23 06:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 安安嘛嘛 发表的提问：
老师，这个进项税额转出的会计分录怎么做呢？
借：营业外支出 贷：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
251楼
2023-02-24 06:06:15
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Bing^_^Ling 发表的提问：
我有10元钱的进项税要转出，怎么做会计分录
你是费用发票吗，借：XX费用 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
252楼
2023-02-24 06:13:54
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 殷勤的歌曲 发表的提问：
你好我们单位半截车是2018年1月花13.7万买的，现在出售，进项税得转出吗，会计分录的怎么做，谢谢
不需要进项转出的，你只需要交销项就可以。
253楼
2023-02-24 06:28:35
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郭老师：回复殷勤的歌曲借固定资产清理 累计折旧， 贷固定资产， 借银行存款贷固定资产清理应交税费， 然后把固定资产清理余额结转到资产处置损益。
2023-02-24 06:56:59
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
就是住宿费专票已抵扣，税务说该发票已作废做进项税额转出的会计分录是什么啊
你好，借：管理费用 贷：应交税费-进项税额转出
254楼
2023-02-24 06:35:47
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爱吃蘑菇的小菇凉：回复吴月柳 就是刚刚那个还有税额也计入成本么？
2023-02-24 07:05:36
吴月柳：回复爱吃蘑菇的小菇凉是的
2023-02-24 07:20:32
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ ～姗 发表的提问：
进项税费转出分录是不是借进项税额转出，贷进项税额，然后借库存商品，贷进项税额转出
你好！ 借:应交税金-进项税额 贷:应交税金-进项税额转出 与库存商品无关，无需调整
255楼
2023-02-24 06:42:00
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