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费用进项税额转出的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 活力的香烟 发表的提问：
怎么理解下列会计分录借：应交税费——待抵扣进项税额 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
你好，一般是没有这种分录，借方通常是原材料，库存商品或费用科目的
256楼
2023-02-26 15:25:14
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，水电费进项税转出，会计分录要怎么写，还有我把酒专票认证，要进项税转出，老师进项税转出要怎么写会计分录，请老师详细解答谢谢！
你们为啥转出这个可以说下吗？
257楼
2023-02-26 15:39:05
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微信用户：回复maize老师 因为水电费有些用在管理费用，要转出
2023-02-26 16:04:53
maize老师：回复微信用户水电费要是公司使用可以抵扣，你们是一般纳税人吧？
2023-02-26 16:17:29
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 阿慢 发表的提问：
关于加计抵减进项税转出分录， 购进时：借 库存商品100 借：应交税费——增值税（进项税）13 贷：银行 113 现在因某种原因，需要进项税额转出，当时已经享受进项的10%加计抵减政策，现在转出进项时，自然也不能享受了 分录 借：管理费用——福利费 113 贷:库存商品 100 应交税费——增值（进项税额转出）13 问题是，进项税10%的加计抵减额怎么做分录？ 谢谢
你好，参考下面的， 2019年4月份我一般纳税人咨询公司符合增值税的加计抵减政策，4月份销项税31万元，进项税额10万元，全部属于允许抵扣的进项税额。》 计算： 4月份增值税的加计抵减额=？ 应纳增值税额=？ 实际缴纳增值税=？ 加计抵减额如何进行会计处理？ 答复： 4月份增值税的加计抵减额=10万元*10%=1万元 应纳增值税=31-10=21万元 实际缴纳增值税=21-1=20万元 分录： 一、计提增值税的账务处理： 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）21万元 贷：应交税费-未交增值税 21万元 二、计提增值税的账务处理： 缴纳增值税的分录： 借：应交税费-未交增值税 21万元 贷：银行存款 20万元 其他收益 1万元
258楼
2023-02-26 15:45:36
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阿慢：回复庄老师 老师，这个回答中没有进项税转出的描述
2023-02-26 16:15:42
庄老师：回复阿慢问题是，进项税10%的加计抵减额怎么做分录？ 计提增值税的账务处理： 缴纳增值税的分录： 借：应交税费-未交增值税 21万元 贷：银行存款 20万元 其他收益 1万元
2023-02-26 16:28:48
阿慢：回复庄老师 老师，这个不是加计抵减转出进项税的分录，我自己写分录了，就差最后一步加计抵减转出的分录了
2023-02-26 16:54:37
庄老师：回复阿慢你好，加计抵减转出进项税的分录，借其他收益 ，贷应交税费－－未交增值税
2023-02-26 17:08:53
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Season 发表的提问：
1.单位购进坚果，进项税额转出完整会计处理？进项税额期末无余额吗？？完整分录？？2.会计上转出，那报税上还需要做转出吗？？急求~
你好，是的。购入的坚果是招待还是职工福利？按规定是不允许抵扣的。账务做进项税转出，申报表也要做进项税转出。
259楼
2023-02-26 16:03:31
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小音调 发表的提问：
；老师 进项税额转出的分录怎么做 比如是招待费进项转出 借 管理费用-招待费 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出 结转的时候贷 应交税费-应交增值税-进项转出？这样对吗
你好 是的 不过结转的时候 是借 应交税费 应交增值税 进项转出 贷 应交税费 应交增值税 转出未交增值税
260楼
2023-02-26 16:29:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小睿 发表的提问：
老师，你好，给我讲解一下进项税额和销项税额的会计分录吗？ 销项税额，进项税额， 待认证进项税额，转出未交增值税，进项税额转出这几个会计分录是什么情况下做，怎么做的，麻烦老师帮我做个例子
认证做借进项税额 贷待认证进项税额，不得抵扣进项税额转出，借xx费用/xx成本 贷进项税额转出
261楼
2023-02-27 05:52:20
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小睿：回复maize老师 老师，我不能理解进项税额转出是什么意思， 比如我销项税额9800， 进项税额6720， 做的分录如下，1、借：销项税额，贷：转出未交增值税9800 2、 借：转出未交增值税 6720 贷：进项税额， 转出未交增值税在贷方3080， 3、 借：转出未交增值税3080 贷：未交增值税3080 ， 当月没有认证的发票 借：待认证发票 贷：进项税额 认证的时候的分录怎么做？
2023-02-27 06:05:27
小睿：回复maize老师 我能不能不做待认证发票的分录，没有认证我是自己记着，下个月认证完了，我再做转出未交增值税呀，没有认证的就不转出，认证多少转多少可以吗
2023-02-27 06:16:12
maize老师：回复小睿这个是不得抵扣这个进项税额转出，你没有不涉及这个， 没有认证做借原材料 待认证进项税额 贷应付账款，认证做借进项税额 贷待认证进项税额 这个还是做下比较好这个，
2023-02-27 06:37:52
小睿：回复maize老师 谢谢老师，进项税额抵多了，销项税额比较少， 转出增值税余额在借方705.12，账务处理怎么做
2023-02-27 06:54:04
小睿：回复maize老师 谢谢老师，进项税额抵多了，销项税额比较少， 转出未交增值税余额在借方705.12，账务处理怎么做
2023-02-27 07:20:14
maize老师：回复小睿你去查，看啥情况，这个，实在不想查，差额是705.12？借未分配利润 贷转出未交增值税 705.12
2023-02-27 07:47:52
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 曾经的麦片 发表的提问：
进项税留底会计分录怎么做，下期转出分录又该怎么做
 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
262楼
2023-02-27 06:13:06
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曾经的麦片：回复朴老师 会计分录这么多？现在上个月已经有留底了，我这月该怎么做呢
2023-02-27 06:29:42
朴老师：回复曾经的麦片同学你好 应交税费应交增值税转出未交增值税借方余额就是留抵
2023-02-27 06:40:25
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
贷款发生评估费：11895.00，收到专票未付款，这个月的会计分录是不是这样做：借：管理费用―评估费 11895.00 应交税费―增值税―进项税额 673.30 贷：应付账款―莫莫公司 11895.00 应交税费―增值税―进项税额转出 673.30
您好，应该是，借：管理费用―评估费 11895.00- 673.30 ，应交税费―增值税―进项税额 673.30 贷：应付账款―莫莫公司 11895.00。
263楼
2023-02-27 06:36:00
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申屠虹旭：回复王雁鸣老师 评估费不用进项转出的吗？国税的专管理说贷款发生的费用都不螚抵扣，要转出，那到底怎么做？老师
2023-02-27 06:55:41
王雁鸣老师：回复申屠虹旭您好，不用的。如果专管员说了，那就按专管员说的做吧。借：管理费用―评估费 11895.00， 贷：应付账款―莫莫公司 11895.00。
2023-02-27 07:15:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 最初 发表的提问：
如果是费用类进项税额转出的分录怎么做？
借费用贷应交税费-应交增值税-进项转出
264楼
2023-02-28 05:20:00
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 秋子 发表的提问：
进项税额转出部分，当月计提增值税，会计分录怎么写？
借：主营业务成本贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
265楼
2023-02-28 05:38:02
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ lion 发表的提问：
结转 进项税额的会计分录？
借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-应交增值税-进项
266楼
2023-02-28 06:03:15
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lion：回复郭老师 结转进项 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 结转销项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 意思应该是 进项转入 转出未交增值税的借方 那么销项 转入 转出未交增值税的贷方 那么为什么 销项＞进项的时候 分录借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2023-02-28 06:29:01
郭老师：回复lion你好，对
2023-02-28 06:54:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 蜡笔不小心 发表的提问：
应交增值税里面的进项税额、销项税额，进项税额转出，未交增值税和转出未交增值税怎么做会计分录？进项，销项，转出未交增值税科目余额一直累计增加怎么结转？
借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。
267楼
2023-02-28 06:26:26
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 代理记账季会计 发表的提问：
去年已经抵扣的增值税进项税额，税务局要求转出，并交纳此笔进项税额。如何做分录呢？对应的成本转出的会计分录
你好；      你去年怎么做分录的。 把去年分录发来看看 ； 你是小企业会计准则吗？这样好判断转出分录怎么处理  
268楼
2023-02-28 06:35:59
全部回复
代理记账季会计：回复meizi老师 是的 是小企业会计准则 进项税已转出。就是不知道如何把去年结转的成本转出来
2023-02-28 06:58:18
代理记账季会计：回复meizi老师 这个是要补交去年的企业所得税还是直接今年转出 今年补交呢
2023-02-28 07:14:03
meizi老师：回复代理记账季会计你好 ；  去年的分录 麻烦你发出来下；   
2023-02-28 07:32:25
代理记账季会计：回复meizi老师 借：库存商品。借；应交税金-增值税 进项 贷应付账款
2023-02-28 07:55:59
代理记账季会计：回复meizi老师 结转成本：借主营业务成本 贷库存商品
2023-02-28 08:18:21
meizi老师：回复代理记账季会计现在  先做转出 ：借 库存商品  贷应交税费-应交增值税-进项税转出 ；     然后  借以前年度损益调整贷库存商品  ；   在月末结转 进项税转出科目：  借  应交税费-应交增值税-进项税转出  ；贷应交税费-  应交增值税-转出未交增值税；  结转：借 应交税费-  应交增值税-转出未交增值税 ；贷应交税费-未交增值税；  缴纳 ：借 应交税费-未交增值税贷银行存款 
2023-02-28 08:30:16
代理记账季会计：回复meizi老师 谢谢老师 那去年结转的成本这么转出呢
2023-02-28 08:57:45
meizi老师：回复代理记账季会计你好；    成本上面给你处理 到了 ； 把以前年度损益调整科目结转到 利润分配-未分配利润去  
2023-02-28 09:10:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 飓风 发表的提问：
7月份收到专票一张，借：管理费用9179.49 借：应交税费--应交进项税1560.51 贷：银行存款10740 该进项税已认证。8月份发现该专票不能抵扣，做进项税额转出 借：管理费用：1506.51 贷：应交税费--进项税额转出。你看做的会计分录对不。
你好，认证，转出是这样做账务处理的
269楼
2023-03-01 05:45:44
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 郑秀霞 发表的提问：
用于员工集体宿舍的空调和热水器进项税额转出会计分录怎么做：是借管理费用中其它还是借固定资产贷应交税费-进项税额？
做借管理费用 就可以，多少钱，不多吧？
270楼
2023-03-01 06:10:06
全部回复
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