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计提工资厂部会计分录怎么写
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 逢考必过 发表的提问：
计提工资和社保分录怎么写。
借：X费用-工资 X费用-社保 贷：应付职工薪酬 - 工资 应付职工薪酬 - 社保
211楼
2023-02-08 07:11:59
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肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 天空 发表的提问：
工资和个税计提分录怎么写？
你好！个税是从工资中代扣的，借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 其他应付款-个人所得税
212楼
2023-02-09 06:11:13
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 吴梦琳 发表的提问：
计提工资社保的分录怎么写
这是工资完整分录，公积金同社保处理。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
213楼
2023-02-09 06:39:57
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 馨乐 发表的提问：
计提员工社保个人部分具体会计科目怎么写的
您好，你们是先计提，后支付。 还是先支付，再从员工工资里扣呢？
214楼
2023-02-09 06:49:32
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馨乐：回复宸宸老师 先计提后支付
2023-02-09 07:15:36
宸宸老师：回复馨乐您好，那就是计入“其他应付款”科目
2023-02-09 07:43:00
馨乐：回复宸宸老师 借方入什么科目，贷方是其他应收款
2023-02-09 08:07:18
宸宸老师：回复馨乐借“管理费用等 【这个看该员工所属部门】 如果是公司先支付，再从员工里扣的话，采用”其他应收款“
2023-02-09 08:22:00
馨乐：回复宸宸老师 意思就是先全部入费用里面，不需要考虑个人和公司
2023-02-09 08:45:38
宸宸老师：回复馨乐您好，借方全部算入费用等科目 贷方会分实发工资和个人缴纳部门的社保以及公积金的
2023-02-09 09:15:02
馨乐：回复宸宸老师 比如计提个税， 借方管理费用 贷方应交税费～个税
2023-02-09 09:29:24
宸宸老师：回复馨乐您好，个税也是在上面一笔分录里体现的 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 其他应付款——社保/公积金 【个人缴纳部分】 应交税费——个人所得税
2023-02-09 09:53:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ ? Xdy 发表的提问：
计提工资的会计分录怎么做，然后冲的会计分录又怎么做
你好，计提 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 冲销 借；应付职工薪酬 贷；管理费用等科目
215楼
2023-02-09 07:11:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 木槿花 发表的提问：
之前工资没有计提 直接做到管理费用了 要是年底计提 会计分录怎么写
借：管理费用--工资贷：应付职工薪酬
216楼
2023-02-10 05:57:12
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木槿花：回复袁老师 袁老师 那我之前直接做的 借管理费用 工资 贷现金 不用冲吗
2023-02-10 06:22:01
袁老师：回复木槿花不用冲的了呢，不用
2023-02-10 06:32:54
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ cfh 发表的提问：
计提工资和发放工资怎么做会计分录
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
217楼
2023-02-10 06:18:29
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cfh：回复宋生老师 老师，比如说工资有（包括医社保，没有扣除医社保的费用）10000，那计提工资时怎么做？
2023-02-10 06:47:13
宋生老师：回复cfh您好！工资就是这样啊借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资
2023-02-10 07:03:32
cfh：回复宋生老师 社保不是不用计提吗？缴纳社保做分录：借：管理费用 其他应收款 贷：银行存款 这样做对吗
2023-02-10 07:14:09
宋生老师：回复cfh您好！上面写的很清楚啊。 4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款
2023-02-10 07:39:58
cfh：回复宋生老师 老师，我没有计提社保的话，借也是做应付职工薪酬吗？我刚才那个分录写错了
2023-02-10 08:06:01
宋生老师：回复cfh您好！是的。最终发放的时候都是借方计入应付职工薪酬。
2023-02-10 08:16:37
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 颜容  发表的提问：
实发的工资比计提的工资多了。请问会计分录，还有次月扣除多发部分的会计分录？
你好 补计提 借管理费用等-工资贷应付职工薪酬-工资
218楼
2023-02-10 06:30:53
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颜容 ：回复meizi老师 不是，是发多了工资。不应该发那么多
2023-02-10 06:55:55
meizi老师：回复颜容 你好 那你就退回来 把多发的挂其他应收款
2023-02-10 07:22:20
颜容 ：回复meizi老师 是啊，就是借其他应收。那次月扣除多发的工资，请问会计分录？
2023-02-10 07:46:24
颜容 ：回复meizi老师 贷方其他应收冲多发的，那借方增加成本工资吗？
2023-02-10 08:06:49
meizi老师：回复颜容 你好 借应付职工薪酬-工资贷其他应收款-多发工资 银行存款等
2023-02-10 08:29:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 倩 发表的提问：
工资只交个税怎么计提工资分录怎么写呀！
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
219楼
2023-02-10 06:54:44
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 末 发表的提问：
老师，我们租的厂房，提前计提租金，没有发票，没付款，计提租金的会计分录应该怎么写？
你好，这样计提 借：管理费用-房租 贷：其他应付款-房租
220楼
2023-02-10 07:08:59
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末：回复月月老师 这个计提是按不含税的还是含税
2023-02-10 07:28:53
月月老师：回复末你好，是价税合计数，年底要冲回的。
2023-02-10 07:57:58
末：回复月月老师 充回是什么意思？
2023-02-10 08:15:09
月月老师：回复末你好， 借：管理费用—房租 负数 贷：其他应付款 负数 发票回来再做账。
2023-02-10 08:31:53
末：回复月月老师 那计提是必须按含税的计提对吗
2023-02-10 08:55:21
月月老师：回复末你好，是的，按照含税的金额计提。
2023-02-10 09:10:43
末：回复月月老师 我们这个两年了，也一直没收到发票，这样跨年的呢
2023-02-10 09:23:07
月月老师：回复末你好，跨年度的 付款 借：其他应付款—房租 贷：银行存款 当年的房租 借：管理费用—房租 贷：其他应付款
2023-02-10 09:49:17
末：回复月月老师 跨年的是，什么时候来了发票，什么时候充吗，那这样当月费用不就很好高了吗
2023-02-10 10:09:22
月月老师：回复末你好，明年的汇算清缴前一定要取得发票的。
2023-02-10 10:32:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提工资会计分录该怎么做？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
221楼
2023-02-12 08:20:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 浅浅 发表的提问：
计提工资的会计分录怎么做？
你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
222楼
2023-02-12 08:42:00
全部回复
浅浅：回复邹老师 个税和社保不用体现在这里面吗
2023-02-12 09:07:08
浅浅：回复邹老师 还是也要计提呢？
2023-02-12 09:30:45
邹老师：回复浅浅你好，个人负担的社保，个人所得税已经体现在里面了
2023-02-12 09:59:51
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 冰山一角 发表的提问：
请问老师，补提上年度最后一个月工资少提部分，会计分录怎么做?
金额不大的话 ，可以直接计入当期的费用，借：XX费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资
223楼
2023-02-12 08:51:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小敏 发表的提问：
计提工资，保险个人部分，发放工资会计分录做一下谢谢
你看截图这个，按截图这个做
224楼
2023-02-13 06:20:50
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 行动上的chen chen 虫❀ 发表的提问：
我公司是先缴社保，月末才从工资计提员工部分。。。应该怎么写分录呢？老会计做的是借管理费用带银行存款
1、计提工资： 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-工资 2、计提单位负担的社保和公积金: 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-社保和公积金 3、发放工资： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：其他应付款或其他应收款-社保和公积金（个人负担的部分） 贷：应交税费-应交个人所得税 4、缴纳社保和公积金： 借：应付职工薪酬-社保和公积金 借：其他应付款或其他应收款-社保和公积金（个人负担的部分） 贷：银行存款 5、个人负担的社保和公积金，如果先扣缴后支付计入其他应付款科目，如果先支付后扣缴计入其他应收款科目。
225楼
2023-02-13 06:47:10
全部回复
行动上的chen chen 虫❀：回复方亮老师 我们不集计提工资，直接当月末发工资。。社保是当月前缴。。。工资分三部分，管理，销售，制造。。。老会计之前的做法是管理费用-社保、贷银行。。。月末工资就是借应付职工薪酬工资、贷其它应付款，贷银行。。。最后结转分配工资进管理，销售，制造费用
2023-02-13 07:17:01
方亮老师：回复行动上的chen chen 虫❀工资必须计提，计提是为了方便知道具体为职工支付了多少工资。
2023-02-13 07:28:51
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