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计提工资厂部会计分录怎么写
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 激昂的夕阳 发表的提问：
本月应付职工薪酬70 000 按各部门职工工资总额的20%提取职工养老保险。会计分录怎么写?
如果是企业负担的 借管理费用，社保贷应付职工薪酬社保。
181楼
2023-01-30 07:29:58
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 黄蓉 发表的提问：
计提工资怎么做会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
182楼
2023-01-31 06:25:03
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黄蓉：回复袁老师 我可以把工资计提到主营业务成本里面吗@袁老师:
2023-01-31 06:51:32
袁老师：回复黄蓉可以的啊
2023-01-31 07:18:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Uncle.J 发表的提问：
麻烦问下老师 建筑公司计提人工工资凭证会计分录要怎么写
借；工程施工 贷；应付职工薪酬
183楼
2023-01-31 06:49:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 龙邦财务 发表的提问：
老师，计提的工资员工这个月没有领，下个月领怎么写会计分录
你好，借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 体现在应付职工薪酬的贷方余额
184楼
2023-01-31 06:55:29
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ silence 发表的提问：
计提工资和缴纳工资的分录怎么写
您好，计提工资和发放工资的分录如下。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
185楼
2023-01-31 07:12:47
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silence：回复王雁鸣老师 老师，请问计提税和缴纳税的分录怎么写
2023-01-31 07:42:36
王雁鸣老师：回复silence您好，具体是什么税呢？一般情况下，计提时，借；税金及附加，或者所得税等科目，贷：应交税费-具体的税种，缴纳时，借：应交税费-具体的税种，贷：现金或者银行存款。
2023-01-31 08:01:33
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 悲凉的百合 发表的提问：
请问计提工资社保，发放工资，代扣代缴社保个税的会计分录怎么写
你好 1.计提工资 借：管理/销售费用等贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：管理/销售费用等 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
186楼
2023-01-31 07:26:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Monica 发表的提问：
老师 公司给员工缴纳 社保 公司承担的部分 要怎么计提和支付 会计分录要怎么写？需要记在员工应付工资的总数里吗
您好！缴纳社保费的会计分录的做法： 一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税
187楼
2023-02-01 06:51:17
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
都什么需要计提，有生产成本和管理部门的企业，工资计提的会计分录是什么，保险计提的会计分录是什么，附加税计提的会计分录是什么
你好 工资计提和保险是 借：生产成本/管理费用 贷：应付职工薪酬 附加税是 借：税金及附加 贷：应交税费---对应的附加税
188楼
2023-02-01 07:10:08
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
财务部开出一张支票 支付上月工资 会计分录怎么写?
财务部开出一张支票 支付上月工资 会计分录怎么写?
189楼
2023-02-01 07:26:59
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李老师：回复爱笑的流沙借应付职工薪酬 贷银行存款
2023-02-01 07:46:57
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 辣酱桃子 发表的提问：
计提管理人员工资3万，同时用银行转账支付工资，怎么写会计分录
同学，你好，借：管理费用-工资3W ，贷：应付职工薪酬3W ，支付时借：应付职工薪酬3W 贷:银行存款3W
190楼
2023-02-02 06:33:28
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辣酱桃子：回复小叶老师 还产生了临时劳务费3万要不要算在里面
2023-02-02 06:47:07
小叶老师：回复辣酱桃子临时的劳务费，可以直接放在管理费用-劳务费，进行区分
2023-02-02 07:04:57
辣酱桃子：回复小叶老师 不用计提了吗
2023-02-02 07:28:01
小叶老师：回复辣酱桃子如果你不把它算成职工，可以不用
2023-02-02 07:42:22
辣酱桃子：回复小叶老师 是公司施工产生的劳务费也可以计入管理费用劳务费吗
2023-02-02 08:05:27
小叶老师：回复辣酱桃子施工计入成本里头哈
2023-02-02 08:23:00
辣酱桃子：回复小叶老师 分录要怎么写呀
2023-02-02 08:37:10
小叶老师：回复辣酱桃子借工程施工–合同成本–其他直接费用–劳务费，贷银行存款
2023-02-02 09:04:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 风轻雾雨 发表的提问：
月底计提工资有管理部门和销售部门，五险一金，这会计分录怎么编，金额怎么计算？
分录参考 计提的工资是应发工资
191楼
2023-02-02 06:45:09
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风轻雾雨：回复郭老师 请问老师，其他应付账款可以写成其他应收账款吗？
2023-02-02 07:33:49
风轻雾雨：回复郭老师 请问老师，其他应付款可以写成其他应收款吗？刚打字打错了
2023-02-02 08:01:18
郭老师：回复风轻雾雨可以的，看你单位工资发的早晚，先交社保后发工资的其他应收款
2023-02-02 08:17:44
风轻雾雨：回复郭老师 我是看我公司以前的做账，社保用其他应付款，公积金用其他应收款，我不懂怎么回事了
2023-02-02 08:46:12
郭老师：回复风轻雾雨公积金当月交当月的，社保是不是次月交
2023-02-02 09:07:53
风轻雾雨：回复郭老师 社保也是当月交当月的
2023-02-02 09:32:44
郭老师：回复风轻雾雨那就写的不对，改过来就是了
2023-02-02 09:47:18
风轻雾雨：回复郭老师 老师，我再问一下，，个税需要计提吗
2023-02-02 10:09:24
郭老师：回复风轻雾雨从工资里面扣除，不算计提，你看第二个发工资的分录
2023-02-02 10:24:13
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 苗苗 发表的提问：
计提工资的时候五险一金怎么计提？分录怎么写
计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保
192楼
2023-02-02 06:59:56
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苗苗：回复张艳老师 个人承担的那部分呢
2023-02-02 07:15:26
张艳老师：回复苗苗实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保/公积金（个人负担部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
2023-02-02 07:26:57
苗苗：回复张艳老师 公司负担的那部分可以不计提吗？交完社保和公积金后直接出当月的费用这样可以吗
2023-02-02 07:42:11
张艳老师：回复苗苗1、不可以的 2、这样处理的坏处就是等到所得税汇算清缴时，取数会非常麻烦。
2023-02-02 08:06:41
苗苗：回复张艳老师 我以前都是这样做的账，要怎么调整过来
2023-02-02 08:36:30
张艳老师：回复苗苗不用调整，只是等所得税汇算清缴时，自己再算一遍相关数字了。
2023-02-02 08:50:47
苗苗：回复张艳老师 我计提工资的时候可以这样吗？ 不考虑公司负担的那部分 借:管理费用-工资 （总额） 贷:应付职工薪酬-工资（扣除社保 和公积金后的金额） 其他应付款-社保/公积金（扣除的社保和公积金金额）
2023-02-02 09:04:07
张艳老师：回复苗苗您列的分录是错误的，不能计提出个人负担的社保/公积金金额的。
2023-02-02 09:23:20
苗苗：回复张艳老师 只能发放的时候把扣除的金额列入其他应付款是吧
2023-02-02 09:45:58
张艳老师：回复苗苗是的，是这样理解的。
2023-02-02 10:06:21
苗苗：回复张艳老师 你好，老师，我们公司每个月发工资的时候也会给员工的父母200块钱，这个费用应记入哪个科目
2023-02-02 10:20:15
张艳老师：回复苗苗这个是要计入营业外支出科目核算的。
2023-02-02 10:43:09
苗苗：回复张艳老师 可以记入福利费吗
2023-02-02 11:13:05
张艳老师：回复苗苗也可以计入福利费，但是要合并计算个人所得税。
2023-02-02 11:42:44
苗苗：回复张艳老师 如果记入营业外支出，汇算清缴的时候需要调增吗
2023-02-02 12:06:45
张艳老师：回复苗苗是的需要做纳税调增处理。
2023-02-02 12:16:58
苗苗：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-02-02 12:34:31
张艳老师：回复苗苗不客气的，祝您学习愉快，工作顺利
2023-02-02 12:45:38
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 阳光 发表的提问：
请问如果这个月的工资我少计提了，那怎么写会计分录呢？
那就补计提差额部分就可以，如果第一次计提也是本月做的 那你就直接改第一次计提的凭证的金额
193楼
2023-02-02 07:23:59
全部回复
阳光：回复马老师 补计提的差额的一级科目是什么？销售费用还是应付职工
2023-02-02 07:53:01
马老师：回复阳光你正常计提的分录一模一样的，只是把差额数字补上
2023-02-02 08:12:16
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 眼睛大的高跟鞋 发表的提问：
计提本月生产车间工人工资6万元，车间管理人员工资1.2万元，管理部门人员工资1.6万元 这个的会计分录怎么写
你好，学员，稍等，账务处理如下
194楼
2023-02-05 08:35:42
全部回复
冉老师：回复眼睛大的高跟鞋借生产成本6 制造费用1.2 管理费用1.6 贷应付职工薪酬
2023-02-05 08:57:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 庐州月下＆VE 发表的提问：
计提工资分录大概怎么写啊
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
195楼
2023-02-05 08:44:25
全部回复
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