苏婷：回复小云老师 厂部的不是计入制造费用？

苏婷：回复小云老师 制造费用最终是不是也计入生产成本？

小云老师：回复苏婷车间的才计制造费用哦，厂部还是计管理费用的，制造费用月底是要结转到生产成本的

smilelikeatree：回复QQ老师 工资计提是应发数还是实发数，能不能给我写个具体的，社保个工资的合并计提分录

QQ老师：回复smilelikeatree根据会计准则，对于个人承担的社会保险费应计入“其他应付款——社会保险费（养老、医疗、失业保险）”科目，单位承担部分应计入“应付职工薪酬——社会保险费”科目。同理，对于个人承担的住房公积金应计入“其他应付款——住房公积金”科目，单位承担部分应计入“应付职工薪酬——住房公积金”科目。 1、分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

smilelikeatree：回复QQ老师 计提的这个工资数额是扣除5险一金前的应发数还是实发数

QQ老师：回复smilelikeatree记提的是包括五险一金的。

smilelikeatree：回复QQ老师 好的，谢谢老师

QQ老师：回复smilelikeatree不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢

燕语未懂：回复朴老师 发工资时，那个薪酬是工资和个税的合计数吗

朴老师：回复燕语未懂是的，因为个税是自己承担的，在工资里包含的

燕语未懂：回复朴老师 好的，谢谢

朴老师：回复燕语未懂满意请给五星好评，谢谢

燕语未懂：回复朴老师

燕语未懂：回复朴老师 请问这样写在一起，对吗

朴老师：回复燕语未懂可以哦，只要金额没错就行了

时代，沧桑了几许轮回：回复meizi老师 不用计提，直接借：在建工程，贷：库存现金就行是吗

meizi老师：回复时代，沧桑了几许轮回你好 需要对方开票给你才行的哦 不然你无法税前扣除的 嗯

时代，沧桑了几许轮回：回复meizi老师 在建工程用不用下设二级科目

时代，沧桑了几许轮回：回复meizi老师 个人的开什么票

meizi老师：回复时代，沧桑了几许轮回你好 个人去开劳务费发票给你入账就行 需要设置二级科目