忐忑的云朵：回复郭老师 比如说上月工资是3000 现在写就是 借 应付职工薪酬15000 贷 银行存款15000吗 还是应付职工薪酬那里是30000

郭老师：回复忐忑的云朵你 好，是的。

忐忑的云朵：回复郭老师 就是借15000 贷15000哈？

郭老师：回复忐忑的云朵你好，是的。

忐忑的云朵：回复郭老师 好的。谢谢

郭老师：回复忐忑的云朵不用客气的。

娇：回复吴少琴老师 那计提工资和社保怎么写分录

吴少琴老师：回复娇1.计提工资 　　借：××费用（管理/销售等） 　　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2 计提社保（企业部分） 　　借：××费用（管理/销售等） 　　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3 次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　　贷：其他应收款——社保(个人 部分) 　　　　　应交税费——应交个人所得税 　　　　　库存现金／银行存款或现金 　　4 上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 　　　贷：银行存款或现金 　　5 上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　　贷：银行存款或现金

懒胖墩：回复彩丽老师 是的

彩丽老师：回复懒胖墩内账可以这样做 借：管理费用-工资 管理费用-社保 贷：银行存款/库存现金

懒胖墩：回复彩丽老师 老师 公司那一部分社保医保 怎么做帐啊

彩丽老师：回复懒胖墩你是要分开记交社保的公司承担部分和个人承担部分吗？ 工资账务处理 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5 上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

懒胖墩：回复彩丽老师 老师 我看我们单位帐套 以前的会计把个人部分的社保 计入管理费用 没有计入其他应收款科目 这样可以吗

彩丽老师：回复懒胖墩也可以计入其他应付款，其实道理都是一样的。

  小亚亚：回复暖暖老师 是上个月的，直接人工和制造费用都，销售费用都多计提了

  小亚亚：回复暖暖老师 老师制造费用少计提了，直接人工多计提了

暖暖老师：回复  小亚亚借生产成本红字 制造费用-红字 贷应付职工薪酬 红字

  小亚亚：回复暖暖老师 我已经结转成本了受不受影响

  小亚亚：回复暖暖老师 不行，这样做的话制造费用工资出现负数

暖暖老师：回复  小亚亚当然了，这俩科目都影响利润

  小亚亚：回复暖暖老师 制造费用哪里出现了负数

暖暖老师：回复  小亚亚那把制造费用冲平了

  小亚亚：回复暖暖老师 怎么冲平呢老师

暖暖老师：回复  小亚亚制造费用冲生产成本

兰陵王：回复玲老师 社保能不计提么

玲老师：回复兰陵王单位部分要计提 个人部分不计提 发工资时扣

兰陵王：回复玲老师 计提工资 借：管理费用---工资 5000 贷：应付职工薪酬 5000 计提社保 借：管理费用---社保（单位部份）175.77 贷：其他应付款---社保（单位部份） 175.77 发放工资 借：应付职工薪酬 5000 贷：银行存款 4607.8 其他应付款--代扣个人部份 392.2 缴社保 借：管理费用---社保（单位） 175.77 其他应付款---社保（个人） 392.2 贷：银行存款 567.97

兰陵王：回复玲老师 写的对么，其他应付-社保（单位）从哪消掉啊

玲老师：回复兰陵王单位部分借管理费用贷应付职工薪酬，看正确的分录，上面我发给你了，你自己把金额带进去就好了

薇薇：回复bamboo老师 社保公积金这款呢

薇薇：回复bamboo老师 个人所得税新规是不是在自然人系统里录入工资，是不是就会自动算出所得税，扣缴税款，发放工资时不时代扣代缴了吗，还要在自然人税收系统提交缴款吗

bamboo老师：回复薇薇计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位公积金 管理费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位公积金 应付职工薪酬——单位社保费 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 银行存款 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款

柏丽雅集：回复王雁鸣老师 老师 40部分是计提直接交税务，市工会组织没有呀， 60%不太懂

王雁鸣老师：回复柏丽雅集您好，如果是40%部分直接交税务的话，计提时与上交时分录是一样的，60%部分直接留在企业使用就行了。

柏丽雅集：回复王雁鸣老师 40%部分计提，上交分录都挺明白的。计提时，借；管理费用-工会经费等科目，贷：应付职工薪酬-工会经费。上交时，借：应付职工薪酬-工会经费，贷：现金或者银行存款 可是60%部分计提分录怎么写呢 可以直接进费用处理吗

王雁鸣老师：回复柏丽雅集您好，60%部分计提分录，借；管理费用-工会经费等科目，贷：应付职工薪酬-工会经费。可以直接入费用处理的。挂在账上慢慢使用吧。

柏丽雅集：回复王雁鸣老师 老师，那是60部分的计提和发放，与40部分一样的吗？

王雁鸣老师：回复柏丽雅集您好，一样的，60部分的计提和发放，与40部分一样的。

柏丽雅集：回复王雁鸣老师 60%部分也可以直接税前扣除吗

柏丽雅集：回复王雁鸣老师 老师，那是60部分如果发放，需要有发票才可以吗，如果没有发票是不可以的吧

王雁鸣老师：回复柏丽雅集您好，不是的，正常使用有正规的票据的，可以税前扣除，否则不行的。是的，需要发票才可以的。没有发票不可以的。

柏丽雅集：回复王雁鸣老师 我们单位是60%部分也计提出来，然后当月全部会划款到工会去， 会计分录是 借管理费用 -工会经费 借管理费用-工会经费 （60）部分） 贷应付职工薪酬-工会费（40部分）贷其他应付款-工会费（60%部分） 到下月划款去工会：借 其他应付款 -工会费（60%部分） 贷 ：银行存款 老师，这样正确吗，谢谢。

王雁鸣老师：回复柏丽雅集您好，这样正确的，您做的分录正确。

娇：回复佟老师 那这个福利费要交个税的吧，个税分录怎么写

佟老师：回复娇你并入当月工资，发放工资时扣除并计提

玩命的摩托：回复辜老师 那下个月需要折旧吗

辜老师：回复玩命的摩托要的，下月要开始计提折旧的

玩命的摩托：回复辜老师 谢谢老师

辜老师：回复玩命的摩托好的，客气，帮到你就好