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计提工资厂部会计分录怎么写
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 丽萍 发表的提问：
计提当月的工厂房租32450元，水电71790元，分录怎么写，谢谢
借制造费用房租费32450，制造费用 水电费，71790 贷其他应付款
226楼
2023-02-13 07:02:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Monica 发表的提问：
不计提某员工去年的工资 还有支付他去年的销售提成 会计分录要怎么写
你好！是不计提直接付款吗？如果是你们的员工按应付职工薪酬处理，个税吃点亏
227楼
2023-02-14 05:38:32
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Monica：回复QQ老师 补计提老师 我写错了
2023-02-14 05:57:37
QQ老师：回复Monica你好！是不计提直接付款吗？如果是你们的员工按应付职工薪酬处理，个税吃点亏
2023-02-14 06:18:14
Monica：回复QQ老师 老师 就是去年他的工资应该是5000一个月 但是跟我这边讲的是3000一个月 次月都发放完的 然后现在说每月给的只是一个基本工资 实际每月是5000一个月 3月把去年的剩余工资全部支付了 还给支付了销售提成2000 我的会计分录是不是 借 ：以前年度损益调整 2000*6+2000=14000元 贷：现金 14000 以前年度损益调整可以加二级科目吗 比如后缀写 某某2017工资 、销售提成？
2023-02-14 06:43:24
QQ老师：回复Monica你好！要补交个税的，按流程应该是 借 ：应付职工薪酬 贷：现金 借：以前年度随意调整 贷：应付职工薪酬 借：未分配利润 贷 以前年度损益调整
2023-02-14 07:12:25
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 路路571 发表的提问：
单位部分和个人缴纳部分工会费计提怎么做分录
您好，单位部分：借应付职工薪酬～工会经费，贷银行存款。个人部分：借应付职工薪酬～工资，贷其他应付款。
228楼
2023-02-14 05:58:04
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路路571：回复小林老师 单位计提不走费用
2023-02-14 06:27:26
小林老师：回复路路571您好，单位部分需要计提费用，借成本/费用，贷应付职工薪酬～工会经费。
2023-02-14 06:41:57
路路571：回复小林老师 个人现金缴纳部分怎么处理
2023-02-14 06:53:10
小林老师：回复路路571您好，个人部分通过工资代扣。
2023-02-14 07:06:26
路路571：回复小林老师 全额事业单位有文件不让从工资里扣。
2023-02-14 07:16:46
路路571：回复小林老师 怎么做分录
2023-02-14 07:42:36
小林老师：回复路路571您好，那您让员工自行缴纳。借银行存款贷其他应付款。
2023-02-14 07:53:31
路路571：回复小林老师 哦，谢谢老师的解答
2023-02-14 08:23:03
小林老师：回复路路571客气。非常荣幸能够给您支持！
2023-02-14 08:37:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，计提工会经费的分录怎么写
借管理费用，工会经费贷，应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷，银行存款。
229楼
2023-02-14 06:11:25
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张文华：回复郭老师 是应付工资的2%是吧
2023-02-14 06:26:40
郭老师：回复张文华你好，具体的税率得看你的税率表，有的是0.8%。
2023-02-14 06:50:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 好梦^-^回忆 发表的提问：
工会经费如何计提，分录怎么写呢
你好，根据应付工资2%做计提 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费
230楼
2023-02-14 06:33:03
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好梦^-^回忆：回复邹老师 应发工资的2%吗，还是实发工资
2023-02-14 06:51:23
好梦^-^回忆：回复邹老师 如果是没有工会组织，一年直接给税务交了，还计提吗
2023-02-14 07:12:34
邹老师：回复好梦^-^回忆你好，是应发工资的 2% 需要计提，然后做缴纳分录
2023-02-14 07:41:11
好梦^-^回忆：回复邹老师 每月计提计提吗，前面几月的我没计提咋整
2023-02-14 08:06:13
邹老师：回复好梦^-^回忆你好，按月或季度计提 补计提就是了 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬——工会经费
2023-02-14 08:21:33
好梦^-^回忆：回复邹老师 老师您好，计提后，那个我想把支出费用放到工会经费，借应付职工薪酬——工会经费，贷银行存款？
2023-02-14 08:45:25
邹老师：回复好梦^-^回忆你好，计提之后扣缴是组这个分录 借应付职工薪酬——工会经费，贷银行存款
2023-02-14 09:02:17
好梦^-^回忆：回复邹老师 工会办一些活动的费用呢，费用都计提完了，这个用怎么做呢
2023-02-14 09:19:16
好梦^-^回忆：回复邹老师 工会办一些活动的费用呢，费用都计提完了，这个分录怎么做呢
2023-02-14 09:46:12
邹老师：回复好梦^-^回忆你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费 借；应付职工薪酬-工会经费 贷；银行存款等科目
2023-02-14 09:59:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 舒服的康乃馨 发表的提问：
农民工工资计提会计分录怎么做
你好，具体所从事的岗位是？
231楼
2023-02-14 07:02:59
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肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 三顺 发表的提问：
以前会计工资瞎计提，计提多了（连续好几年的），比如多计提32万，如何调账老师？会计分录怎么写？
你好！可以直接冲销掉。
232楼
2023-02-15 06:19:52
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三顺：回复肖老师 不需要以前年度损益调整吗
2023-02-15 06:43:57
肖老师：回复三顺这是多计提的费用，可以不用以前年度损益调整。
2023-02-15 07:00:36
三顺：回复肖老师 多计提了，不是相关的费用科目就多计了吗？当年所得税不是就多扣除了吗？
2023-02-15 07:16:04
肖老师：回复三顺本期冲减费用会补回来
2023-02-15 07:45:34
小奇老师
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.44w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
事业单位计提工资、发工资，分录怎么写
同学您好， 计提工资时， 借：业务活动费用（或单位管理费用）   贷：应付职工薪酬—工资                              —单位帮交五险一金部分 发放工资时， 借：应付职工薪酬—工资   贷：其他应付款—个人代扣五险一金          其他应交税费—应交个人所得税          财政拨款收入（或银行存款、零余额账户用款额度） 借：事业支出   贷：财政拨款预算收入（或资金结存—货币资金、零余额账户用款额度） 上交五险一金时， 借：应付职工薪酬—单位帮交五险一金部分        其他应付款—个人代扣五险一金   贷：财政拨款收入（或银行存款、零余额账户用款额度） 借：事业支出   贷：财政拨款预算收入（或资金结存—货币资金、零余额账户用款额度） 上交个人所得税时， 借：其他应交税费—应交个人所得税   贷： 财政拨款收入（或银行存款、零余额账户用款额度） 借：事业支出   贷：财政拨款预算收入（或资金结存—货币资金、零余额账户用款额度）
233楼
2023-02-15 06:46:35
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
从银行提取现金30万,发放工资怎么编写会计分录
借方能不能写成应付职工薪酬_工资
234楼
2023-02-15 06:59:59
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吴月柳：回复爱笑的流沙提现时：借：现金 贷：银行存款，发工资时：借：应付职工薪酬 贷：现金
2023-02-15 07:16:12
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 莉 发表的提问：
工会经费计提分录（计提的金额要上缴总部工资，本单位无工会组织）？ 发生职工疗养费以及疗养保险费分录怎么做？
借：**费用 贷：应付职工薪酬 -工会经费 借：应付职工薪酬 -工会 贷：银行存款 这是两类的分录同学
235楼
2023-02-16 06:14:22
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莉：回复何江何老师 老师你这个分录只解答了我第一个分录
2023-02-16 06:52:21
何江何老师：回复莉借：应付职工薪酬 -工会 贷：银行存款 同学这个是发生啊，发生就是走这个科目 的
2023-02-16 07:03:35
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ annie蕾蕾 发表的提问：
老师，计提工资和发放工资分别怎么写分录？
您好！1.分配工资  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保（企业部分）  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保  3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款  4.上交杜保  借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分）  贷：库存现金/银行存款  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款 
236楼
2023-02-16 06:34:48
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annie蕾蕾：回复紫藤老师 个人部分的社保不是要计入其他应收款吗？
2023-02-16 06:56:57
紫藤老师：回复annie蕾蕾个人部分的社保你可以计入其他应收款，或者应付职工薪酬——社保（个人部分） 
2023-02-16 07:20:42
annie蕾蕾：回复紫藤老师 老师，这个应付工资 科目余额表是负数，请帮我看看分录哪里有误，谢谢！
2023-02-16 07:39:45
紫藤老师：回复annie蕾蕾你查看一下明细账的
2023-02-16 08:00:29
annie蕾蕾：回复紫藤老师 明细没有错
2023-02-16 08:11:00
紫藤老师：回复annie蕾蕾可能是你们存在没有计提或者少计提了工资
2023-02-16 08:21:13
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 蒂落无声 发表的提问：
计提工资，和发放工资的分录分别怎么写呢
计提工资借：管理费用等 贷：应付职工薪酬。计提单位部分的社保公积金借：管理费用等 贷：应付职工薪酬。发放借：应付职工薪酬 贷：银行等 其他应付款—个人部分社保，公积金，应交税费—个人所得税。
237楼
2023-02-16 06:57:00
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 枫儿 发表的提问：
固定资产计提折旧时的会计分录怎么写
借：管理费用 贷：累计折旧
238楼
2023-02-19 07:34:58
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枫儿：回复吴月柳 借：营业成本-折旧费 贷：累计折旧 单位以前是这样写的，我有些不太明白
2023-02-19 08:09:45
吴月柳：回复枫儿这个折旧计入的科目需要看用途的，如果是用于车间的那计入制造费用，办公室用的计入管理费用，出租的话计入主营业务成本。
2023-02-19 08:28:22
枫儿：回复吴月柳 累计折旧计贷方是表示折旧入成本吗
2023-02-19 08:40:34
吴月柳：回复枫儿这个科目就是折旧时需要计入的科目，对应固定资产用的。
2023-02-19 09:04:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 一缕阳光 发表的提问：
26.8月26日，计提本月管理部门工资38500元，并计提职工教育经费962.5元。会计分录怎么做
借；管理费用 贷；应付职工薪酬-工资 借；管理费用——职工教育经费 贷；应付职工薪酬-职工教育经费
239楼
2023-02-19 08:02:33
全部回复
一缕阳光：回复邹老师 26.8月26日，计提本月管理部门工资38500元，并计提职工教育经费962.5元。会计分录怎么做
2023-02-19 08:30:04
一缕阳光：回复邹老师 答案怎么是 借；管理费用 - 人员费用贷；应付职工薪酬-工资 借；管理费用——人员费用 贷；应付职工薪酬-职工教育经费
2023-02-19 08:54:41
邹老师：回复一缕阳光你好，可能是明细的科目设置的不同
2023-02-19 09:22:21
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 不安的春天 发表的提问：
6月份计提当月工资，7月发放工资时只发了一部分，请问一下会计分录怎么做 ？
社保的扣除还是按照原比例扣除 发放的部分冲减应付职工薪酬，剩下的等到下一次发放时冲减
240楼
2023-02-19 08:09:37
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