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计提工资厂部会计分录怎么写
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 素鸢-Ting 发表的提问：
请问，本月计提工资需要与社保个人部分分开计提吗？社保单位负担部分需要计提吗？计提，发放工资，缴纳社保（单位及个人）会计分录怎么写？
您好，不需要。都是全部计提工资后再结转个人部分
16楼
2022-11-30 03:42:12
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小林老师：回复素鸢-Ting您好，借成本费用，贷应付职工薪酬～工资，借应付职工薪酬～工资，贷其他应付款～个人社保公积金
2022-11-30 04:01:58
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ kj_TMTLn4lycQK1 发表的提问：
老师，请问，计提和发放社保（公司和个人部分），工资，的会计分录怎么写？
一、计提社保，只计提公司承担的社保费用 借：管理费用——社保费 借：销售费用——社保费 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 二、缴纳社保时 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 三、计提工资，按应发工资数据计提 借：管理费用——工资 借：销售费用——工资 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 四、发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或 库存现金）
17楼
2022-11-30 05:06:51
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kj_TMTLn4lycQK1：回复江老师 老师，您好！请问，小型微利企业是怎么划分的？企业所得税有啥优惠政策？
2022-11-30 05:27:46
江老师：回复kj_TMTLn4lycQK1小型微利企业按最新的政策划分是：资产总额小于5000万元，人数小于300人。年利润小于300万元 对于小型微利企业，就是企业所得税的最新政策是：年应纳税所得额小于100万元的，按5%缴纳企业所得税，对于年应纳税所得额大于100万元，小于300万元的部分，按10%缴纳企业所得税
2022-11-30 05:57:05
kj_TMTLn4lycQK1：回复江老师 这个增值税申报表，附表填写，那个“其他扣税凭证”7843.12，是什么？这个单位是木材加工行业，是不是加计扣除1%啊？但是用进项税乘以1%不是这个数啊？这个单位进项9%，销项13%，
2022-11-30 06:15:57
江老师：回复kj_TMTLn4lycQK1是的，填写完全正确，就是属于加计扣除1%的数据
2022-11-30 06:44:36
kj_TMTLn4lycQK1：回复江老师 怎么算出来的？
2022-11-30 07:06:12
江老师：回复kj_TMTLn4lycQK1这个是生产领用时加计扣除1%
2022-11-30 07:25:31
kj_TMTLn4lycQK1：回复江老师 老师可以举个例子吗？详细点，不是所有进项票都加计扣除？
2022-11-30 07:54:09
江老师：回复kj_TMTLn4lycQK1这个就是农副产品深加工时加计扣除1%。如采购时100元的农产品，在采购回时，按9%抵扣进项税，抵扣9元；深加工时，再加计扣除1%，抵扣1元，相当于抵扣了10%，按13%的增值税税率进行销售处理
2022-11-30 08:15:33
kj_TMTLn4lycQK1：回复江老师 比如，我进原木100万，只加工了50万，按13%销售出去100万，那我可以抵扣的进项税是9万，销项13万，那我加计扣除金额是多少？
2022-11-30 08:37:27
kj_TMTLn4lycQK1：回复江老师 老师，你好！请问木材加工行业的增值税税负率是多少？还有企业所得税的税负率是多少？企业所得税税负率是年（季）企业所得税/年（季）年利润总额，是吗？
2022-11-30 08:50:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 彭忠意 发表的提问：
工资计提发放的分录怎么写的？月工资3500，扣社保个人部分这样怎么写分录？
你好 计提工资，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—工资 计提社保，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—社保 缴纳社保，借：应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 发放工资，借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款等科目，其他应收款（个人负担部分）
18楼
2022-11-30 06:07:22
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 欣 发表的提问：
老师代缴个税部分，计提工资分录怎么写？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
19楼
2022-11-30 07:21:56
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 艳红 发表的提问：
工资计提和发放的会计分录怎么写
你好 计提 借，管理费用等 贷，应付职薪酬 发放工资 借，应付职工薪酬 贷，银行存款
20楼
2022-11-30 08:51:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，计提工资社保会计分录怎么写
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
21楼
2022-11-30 08:50:45
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懂你~：回复郭老师 老师，计提的工资是按扣除社保后的金额计提工资吗？
2022-11-30 09:03:55
懂你~：回复郭老师 还是按个人所得税系统申报的工资，计提总工资
2022-11-30 09:33:29
郭老师：回复懂你~你好扣除社保之前的。
2022-11-30 09:45:20
王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 风有信，花不误 发表的提问：
老师，计提工资时的会计分录怎么写
借：管理费用，营业费用等贷：应付职工薪酬
22楼
2022-11-30 09:00:30
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风有信，花不误：回复王利老师 是收到发票时先计提吗，计提完在做银行已扣款的那个分录？
2022-11-30 09:29:15
风有信，花不误：回复王利老师 老师我问的是营业税计提的问题
2022-11-30 09:57:10
王利老师：回复风有信，花不误营业税计提时借：主营业务税费，贷应交税费-营业税
2022-11-30 10:12:03
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 邓满媛 发表的提问：
计提工资和发放工资的会计分录怎么做？主要是代扣个人部分的会计分录。
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
23楼
2022-11-30 09:25:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ flower power 发表的提问：
员工工资计提的时候一部分计管理费用，一部分计制造费用，分录怎么写
您好 借：管理费用-工资 制造费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资
24楼
2022-11-30 09:39:21
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flower power：回复bamboo老师 结转呢
2022-11-30 10:07:54
bamboo老师：回复flower power请问结转什么费用？
2022-11-30 10:37:03
flower power：回复bamboo老师 工资计在制造费用，不结转成成本吗
2022-11-30 10:49:28
bamboo老师：回复flower power借：生产成本——制造费用 贷：制造费用——工资 借：本年利润 贷：管理费用——工资
2022-11-30 11:09:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Sick 发表的提问：
计提工资和社保，再发工资，这会计分录怎么写
借；管理费用等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
25楼
2022-11-30 09:55:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 学堂用户_ph781307 发表的提问：
请问报个人所得税的工资比实际发放的工资多出几千块，这种是不是要计提，怎么计提，会计分录怎么写，多出部分
你好，需要补计提 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬
26楼
2022-12-01 08:53:09
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学堂用户_ph781307：回复邹老师 还有一个人的工资是因为入职日期弄错了，交过税，金额79.5元，实际工资才两千多，那种要怎么弄
2022-12-01 09:13:27
邹老师：回复学堂用户_ph781307你好，根据工资金额做计提工资分录，然后根据缴纳的个人所得税做 缴纳个人所得税分录就是 了
2022-12-01 09:29:53
学堂用户_ph781307：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-01 09:46:51
邹老师：回复学堂用户_ph781307不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-01 10:06:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 特立独行的朵朵酱 发表的提问：
计提工资，发放工资扣除保险会计分录怎么写啊？
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
27楼
2022-12-01 08:58:38
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王女子 发表的提问：
实发工资比计提工资多出1000元，会计分录怎么写
补计提，借管理费用 工资 贷应付职工薪酬 工资
28楼
2022-12-01 09:24:20
全部回复
王女子：回复maize老师 当月入职，当月离职，当月结清工资的会计分录怎么写
2022-12-01 09:47:34
maize老师：回复王女子是员工吗，是的，就做借管理费用 工资 贷应付职工薪酬 工资 借应付职工薪酬 工资 贷银行
2022-12-01 10:08:53
筱娴老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 小红帽里 发表的提问：
工厂计提和发放工资的会计分录
一、计提工资 借：管理费用——工资 借：销售费用——工资 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 二、发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金）
29楼
2022-12-01 09:39:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 学堂用户br9v57 发表的提问：
计提折旧费 其中车间和厂部分别怎么做会计分录
你好，车间的借制造费用贷累计折旧， 厂部的借管理费用贷累计折旧。
30楼
2022-12-04 10:01:39
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