四季：回复辜老师 每个月下账的时候需要什么附件

辜老师：回复四季发放工资的时候冲减其他应收款就可以

四季：回复辜老师 我问的是需要什么附件

辜老师：回复四季附件有工资表就可以了啊

小鹏：回复QQ老师 社会保险没办理之前不能计提是什么意思，目前我们企业没有缴纳社保这块，可以计提工资吗？

QQ老师：回复小鹏可以计提工资

小鹏：回复QQ老师 计提一线工人工资，借记制造费用吗？

QQ老师：回复小鹏是的

小鹏：回复QQ老师 还有个生产成本－制造费用 的科目，有什么区别吗

QQ老师：回复小鹏成产成本是直接费用 制造费用是间接费用需要按规定均摊

小鹏：回复QQ老师 好的，谢谢

崔老师：回复岁月靜好借：制造费用，贷：其他应付款

qinru：回复玲老师 是工地的工人，计提可以放入主营业务成本吗

玲老师：回复qinru工地的工人记在工程施工合同成本，人工费这个科目

qinru：回复玲老师 那什么时候结转呢 结转才计入主营业务成本吗

玲老师：回复qinru你好 建筑企业怎么结转收入与成本 主营业务收入的确认应遵循权责发生制原则.每月根据项目部确认的产值(工程量)或工程部审核的产值(工程量)确认收入,年底根据甲方、监理公司确认的数额确认年度收入,并对年度其他月份进行适当调整.产值确认后,根据合同毛利率等确认合同毛利,记入工程施工--合同毛利科目,主营业务收入与工程施工--合同毛利的差额计入主营业务成本科目. 在承包经营方式下,应确认的合同毛利应包括主营业务税金及附加、结算管理费和内部借款利息.即: 合同毛利=主营业务税金及附加+结算管理费. 1.每月根据项目部确认的产值(工程量)或工程部审核的产值(工程量)确认收入,结转成本. 借:主营业务成本 工程施工--合同毛利 贷:主营业务收入 借:本年利润 贷:公司内部往来--上缴款 公司内部往来--综合费 2.年末根据工程部核实的项目年度施工产值(工作量)进行收入和成本的调整(调减用负数) 借:主营业务成本 工程施工--合同毛利 贷:主营业务收入 3.工程完工后,应根据决算文件,扣除以前年度确认的收入和成本,来确认当期收入和成本 借:主营业务成本 工程施工--合同毛利 贷:主营业务收入

阳光sunny：回复小云老师 付的时候借应付职工薪酬--工会经费 贷银行存款对吗？

阳光sunny：回复小云老师 年底还用结转工会经费吗？还有结转企业所得税吗

小云老师：回复阳光sunny是的， 年底不用结转 所得税正常做

诺：回复bamboo老师 可以的谢谢了

bamboo老师：回复诺计提 借：管理费用——工资等 管理费用-福利费 管理费用——单位社保费等 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬-福利费 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费等 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保费 应交税费——个人所得税 贷：银行存款

诺：回复bamboo老师 同一个公司的，一般户往基本户转往来款，对于基本户来说，这笔会计分录怎么做？

bamboo老师：回复诺借：银行存款-基本户 贷：银行存款-一般户 只需要写这笔分录

诺：回复bamboo老师 财政发的稳岗返还社保费，会计分录计入“营业外收入”？报税的时候怎么操作呢，可以减免吗

bamboo老师：回复诺报税的时候包含在利润总额里面了 不可以减免