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增值税进项税额转出会计处理
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 瘦瘦的白昼 发表的提问：
应交税费-应交增值税正确的账务处理是？销项进项转出、转出未交增值税转出多交增值税、转到未交增值税的做账。好多会计们的做法都不同。
同学您好， 您具体是什么情况
31楼
2022-12-05 08:55:40
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瘦瘦的白昼：回复文老师 我想知道详细的规则的账务处理。
2022-12-05 09:23:58
文老师：回复瘦瘦的白昼同学您好， 2016年的22文件，可以看看奇红老师相关的课程
2022-12-05 09:43:37
文老师：回复瘦瘦的白昼您好，2016年22号文就是专门讲的这个的。
2022-12-05 10:04:21
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ A A会计学堂张老师 发表的提问：
简易计税的增值税一般纳税人 进项税额转出,借的成本和进项税额贷应付,借主营业务成本贷应交税费应交增值税进项转出,这样怎么处理呢？
同学你好，这个分录是对的； 这样怎么处理呢？——您 的意思是申报的时候？
32楼
2022-12-05 09:01:33
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 天天 发表的提问：
增值税三级明细科目有进项税额，已交税金，减免税额，转出未交增值税，销项税额，进项税额转出，转出多交增值税，未交增值税，计提增值税结转增值税时交纳增值税具体会计分录怎么做？
你好，增值税不用计提需要结转分录借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-未交增值税。缴纳借应交税费-未交贷银存
33楼
2022-12-05 09:19:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ All李春燕 发表的提问：
你好！老师，我想问问关于进项税额转出的会计处理
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
34楼
2022-12-06 08:26:31
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
上一年度进项税额转出的会计处理，这个应该如何操作？
你好！这个要看什么原因转出
35楼
2022-12-06 08:49:29
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萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 失控发票，补交了去年增值税跟所得税的
2022-12-06 09:07:44
宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费--未交增值税/企业所得税 借：应交税费--未交增值税/企业所得税 　　贷：银行存款 结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 　　贷：以前年度损益调整
2022-12-06 09:28:21
萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 可是这样一来今年的利润就会增加的呢
2022-12-06 09:54:00
宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！是利润减少才对吧。
2022-12-06 10:06:44
萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 那成本也要踢出开的呢
2022-12-06 10:17:42
宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！成本踢出最终就是利润增加，所得税增加，未分配利润减少了
2022-12-06 10:34:49
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
上游走逃，现需要进项税额转出，如何做会计处理
借：主营业务成本贷：应交税费
36楼
2022-12-06 08:55:35
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
库存的水果发生损坏但是我不想做进项税额转出，得怎么去做会计处理那
1、借：待处理财产损溢 贷：库存商品 2、借：管理费用 贷：待处理财产损溢
37楼
2022-12-06 09:19:59
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同舟之情：回复方亮老师 不需要做进项税额转出吗？
2022-12-06 09:45:55
方亮老师：回复同舟之情不需要的，因为不是管理不善造成的，水果存在自然损耗。
2022-12-06 09:56:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
请问老师，正常损失要进行进项税 额转出处理 非正常损失不用进 行增值税进项税额转出
你好，一般是非正常损失要做进项税额转出，但是也要区分是什么情况，自然灾害造成的损失不用做进项税额转出
38楼
2022-12-07 08:44:58
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Bonnie：回复邹老师 请问这个2014年3号文件，商业零售企业存货因风、火、雷、震等自然灾害，仓储、运输失事，重大案件等非正常因素形成的损失，这些都不做进项税额转出吗？
2022-12-07 09:16:41
邹老师：回复Bonnie你好，自然灾害的可以不用做转出，其他的需要做进项税额转出处理
2022-12-07 09:34:47
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
您好，问一下，以前年度进项税额转出冲减成本并结转利润怎么做会计分录  已经由应交税费_应交增值税_进项税额转入到应交税费_应交增值税_进项税额转出了，并且已经从进项税额转出增加了以前的成本，要结转到利润该怎么处理呢
你好，你的分录不对，你是错账，还是当期发现应该转出的 借以前年度损益调整 贷进项税额转出
39楼
2022-12-07 09:03:16
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 烂漫的冰棍 发表的提问：
应交税费-应交增值税期末怎么处理。包括：进项税额，转出未交增值税，销项税额，待抵扣进项税
你好 1；借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（进）贷，应交税费——应增（转出未交增值税） 2；借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税； 待抵扣进税等抵扣时；借，应交税费——应增进，贷，应交税费——待抵扣进项税额
40楼
2022-12-07 09:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 月下锄草 发表的提问：
请问老师：一般纳税人缴纳增值税账务处理，月末应交税金——应交增值税——进项、销项、进项税额转出、减免税金、转出未交增值税，这些子科目下都有余额该怎么处理呢？
你好，有余额是正常的
41楼
2022-12-08 12:32:35
全部回复
月下锄草：回复邹老师 老师：那不用处理吗？年底也不用处理吗？
2022-12-08 12:53:35
邹老师：回复月下锄草你好，是的
2022-12-08 13:04:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 害羞的水池 发表的提问：
公司销售材料里含金，金免增值税，税务报表上做了进项税额转出，会计上如何处理
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
42楼
2022-12-08 12:46:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
请问对于存货盘亏属于非正常损失的部分要进行增值税进项税 额转出处理。 非正常损失：管理不善造成被盗，丢失， 霉烂变质的损失，以及被执法部门依法没收或者强令自行销 毁的货物。 自然灾害等其他损失不属于非正常损失，不用进 行增值税进项税额转出的会计处理！
不用转出的，损失全部计入营业外支出
43楼
2022-12-08 13:10:13
全部回复
Bonnie：回复邹老师 非正常损失：管理不善造成被盗，丢失， 霉烂变质的损失，以及被执法部门依法没收或者强令自行销 毁的货物。 （请问这个是非常损失？：自然灾害等其他损失，不用进 行增值税进项税额转出的会计处理！）
2022-12-08 13:26:43
邹老师：回复Bonnie借；待处理财产损益 贷；原材料等科目 借；营业外支出 贷；待处理财产损益
2022-12-08 13:56:38
Bonnie：回复邹老师 非正常损失：对于存货盘亏，管理不善造成被盗，丢失， 霉烂变质的损失，以及被执法部门依法没收或者强令自行销 毁的货物。都计入管理费用吗，
2022-12-08 14:23:23
邹老师：回复Bonnie可能计入其他应收款，管理费用或营业外支出科目
2022-12-08 14:36:09
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计学堂学员 发表的提问：
增值税进项税额转出怎么做会计分录？
借：主营业务成本贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
44楼
2022-12-08 13:19:30
全部回复
会计学堂学员：回复袁老师 现在还没有生产，还在筹建期也是这样做分录吗？
2022-12-08 13:33:13
袁老师：回复会计学堂学员那就用管理费用科目即可的
2022-12-08 13:55:45
会计学堂学员：回复袁老师 是一台用于员工宿舍的洗衣机，是不是借：管理费用-福利费 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）？
2022-12-08 14:11:23
会计学堂学员：回复袁老师 那应交税费--应交增值税（进项税额转出）最后要转到哪个科目呢？
2022-12-08 14:35:22
袁老师：回复会计学堂学员这个是转入管理费用-福利费
2022-12-08 15:03:44
会计学堂学员：回复袁老师 那应交税费--应交增值税（进项税额转出）最后要转到哪个科目呢？这个科目期末是不是最好不要有余额？
2022-12-08 15:16:44
袁老师：回复会计学堂学员这个转入应交税费--未交增值税即可的
2022-12-08 15:41:00
会计学堂学员：回复袁老师 现在不用交增值税，是不是可以就放在应交税费--应交增值税（进项税额转出）这个科目上，等到以后有税要交的时候再转入未交增值税？
2022-12-08 16:07:55
袁老师：回复会计学堂学员是的，可以这样做的了
2022-12-08 16:23:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
福利费专票不抵扣的进项税额转出账务处理借：管理费用-福利费应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款进项税额转出账务处理借：管理费用-福利费贷： 应交税费-应交增值税（进项税额转出） 这些分录是写在一张凭证上的吗？
你好，是的，可以写在一张凭证上面的
45楼
2022-12-08 13:34:59
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