你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借：应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款

借银行存款 贷应交税费应交增值税进项转出， 然后这个科目在结转到转出未交增值税， 借应交税费应交增值税进项转出 贷应交税费应交增值税转出未交增值税

你好，可以自动结转到下年的。下年做为期初数继续入账 或者您做笔分录将期初数结平

借：主营业务成本 贷：应交税金——应交增值税（进项税额转出） 借：其他应收款 贷：应交税金——应交增值税（出口退税）

你好，需要处理的 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费-应交增值税（转出多交增值税）

看来源 将外购的物品用于非应税项目、集体福利、个人销售是进项税额转出 将自产、委托加工的用于非应税项目、集体福利、个人销售是视同销售

你好 ；   我简写下；    比如 ：借  销项税200   ；进项税转出 15  ；贷进项税 60  ；   应交税费-应交增值税-已交税金  5  ；应交税费-应交增值税-转出未交增值税150  ； 结转 ：借  应交税费-应交增值税-转出未交增值税150  贷应交税费-未交增值税150 ； 缴纳：借   应交税费-未交增值税150 ；贷银行存款150   

当月已认证未抵扣，就不用做进项税转出，如果当月认证当月抵扣同时当月做进项税转出