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增值税进项税额转出会计处理
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 左岸 发表的提问：
进项税额转出了 会计分录该如何处理啊
这笔转出的对应的如果是原材料的话，就 借：原材料 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出），如果对应的是费用科目，就 借：管理费用等 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
61楼
2022-12-13 09:44:50
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：回复左岸借：管理费用/成本 　　贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
2022-12-13 10:24:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 青鸟 发表的提问：
增值税专票进项税转出怎么处理？
你好 借：原材料等科目 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
62楼
2022-12-13 09:57:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 明天和意外 发表的提问：
老师，请问，公司购买的物品用于集体员工福利，哪些是需要进项税额转出的，哪些是需要缴纳个税的么，怎么区分要不要缴纳个税。会计处理分录是怎么样的
外购的用于福利费需要转出 自产自销的用于福利费视同销售
63楼
2022-12-14 08:48:01
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明天和意外：回复郭老师 个税呢
2022-12-14 08:59:17
郭老师：回复明天和意外能分到个人的都要交个税 分不出个人多少的不需要，比如聚餐 借费用-福利费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银存/库存商品，销项
2022-12-14 09:21:50
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Season 发表的提问：
1.单位购进坚果，进项税额转出完整会计处理？进项税额期末无余额吗？？完整分录？？2.会计上转出，那报税上还需要做转出吗？？急求~
你好，是的。购入的坚果是招待还是职工福利？按规定是不允许抵扣的。账务做进项税转出，申报表也要做进项税转出。
64楼
2022-12-14 09:08:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 悲凉的跳跳糖 发表的提问：
您好老师，图中的进项税额转出会计处理分录正确吗？
你好转出分录是对的。 你结转进项税转出这个分录 第四步不对
65楼
2022-12-14 09:37:44
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悲凉的跳跳糖：回复meizi老师 该怎么改
2022-12-14 10:02:22
meizi老师：回复悲凉的跳跳糖借应交税费-应交增值税进项税转出 贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2022-12-14 10:21:47
悲凉的跳跳糖：回复meizi老师 那未交增值税科目有余额呢，没有来对冲
2022-12-14 10:37:17
meizi老师：回复悲凉的跳跳糖你好 你们未交增值税贷方有余额 代表要缴纳的税费 。 你次月缴纳了就会平科目的 或者你进项税有足够的金额抵减 做到未交增值税借方也抵减了
2022-12-14 10:49:42
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 愤怒的可乐 发表的提问：
进项税额转出，转到，转出未交增值税的会计分录怎么写
您好，借；应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
66楼
2022-12-14 09:48:33
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 淡然的银耳汤 发表的提问：
资料1，9月4日领用上月外购的一-批材料用于新建厂房。已知该材料购入价为100000元(不含增值税)，甲公司的会计处理: 借:在建工程113000 贷:原材料100000 应交税费--应交增值税(进项税额转出)13000 这分录有错吗
您好 这个进项税额不需要转出
67楼
2022-12-14 09:56:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 『半面妆』 发表的提问：
当月销项大于进项要计提缴纳增值税会计分录借：应交税金——应交增值税——转出未交增值税 （销项税额-进项税额）贷：应交税金——未交增值税 （销项税额-进项税额），那转出应交税金——应交增值税——转出未交增值税科目会一直有金额在账上，这个科目需要冲吗？怎么冲？
不会有余额的，你进项销项不结转到这个科目吗
68楼
2022-12-15 09:59:58
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『半面妆』：回复郭老师 意思是进销项先就要分别结转到这个科目
2022-12-15 10:27:44
『半面妆』：回复郭老师
2022-12-15 10:48:21
『半面妆』：回复郭老师 是这样吗
2022-12-15 10:59:28
郭老师：回复『半面妆』你要月末结转就在这个分录之前结转 你要年末结转月末就会有余额
2022-12-15 11:18:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 大胆的红酒 发表的提问：
5. [单选题] 书通公司用银行存款缴纳本月增值税5 600元,则该企业应该作的会计处理是( ) A．借:应交税费――应交增值税(进项税额)5 600 贷:银行存款5 600 B．借:应交税费――应交增值税(进项税额转出)5 600 贷:银行存款5 600 C．借:应交税费――应交增值税(已交税金)5 600 贷:银行存款5 600 D．借:应交税费――应交增值税(已交税金)5 600 贷:库存现金5 600 为什么不是进项税额不懂
你好，缴纳的是差额，并不是进项税额
69楼
2022-12-15 10:19:48
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
购进免税农产品不得抵扣的进项税额做"进项税额转出"的会计处理
如果之前确认了进项税，转出的时候，借：原材料 贷：应交税费——应交增值税-进项税转出
70楼
2022-12-15 10:40:57
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 进项税额转出为什么要做汇算清缴纳税调增处理？ 应做转出的账务处理： 借：库存商品 1.3 万元 贷：应交税费 -应交增值税 -进项税额转出 1.3 万元 由
结转到主营业务成本了吗
71楼
2022-12-15 10:53:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 李同学 发表的提问：
购进免税农产品不得抵扣的进项税额做"进项税额转出"的会计处理
借：主营业务成本贷：应交税费
72楼
2022-12-18 10:11:05
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李同学：回复袁老师 好的，知道了，谢谢。
2022-12-18 10:41:21
袁老师：回复李同学好的，不用客气的了。
2022-12-18 10:57:44
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
购进免税农产品不得抵扣的进项税额做"进项税额转出"的会计处理
是的，要做进项税额转出处理的。
73楼
2022-12-18 10:18:13
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 好好 发表的提问：
如果有需要做进项税额转出的，以下会计分录是否正确？记入时，借 相关科目 借 应交税费-应交增值税-进项税额，贷 银行存款。 转出时，借 应交税费-应交增值税-进项税额，贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出。借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出。这样的话，进项税额转出余额为零。
你好！ 借 库存商品或原材料或销售费用等待 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
74楼
2022-12-18 10:38:59
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蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 进项税额一般年底才会把余额全部转出吗？ 会计分录对吗？ 借：应交税费/应交增值税/未交增值税 贷：应交税费/应交增值税/进项税额转出
你好，进项税出现转出情况就要转出
75楼
2022-12-19 07:25:01
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