maize老师：回复青年啊啊啊具体明细挂账，你看截图这个说明，实务中是这么做的

青年啊啊啊：回复maize老师 需要写出两部分的话，第一部分，本期交税分录，第二部分本期结转分录。也是像老师上面那样写吗

青年啊啊啊：回复maize老师 就是上面那种文字形式没看懂，我想把分录想出来那种

maize老师：回复青年啊啊啊1做进项税额转出转出，借管理费用 2000 贷进项税额转出，2000 ，2 ，做增值税结转，借销项税额120 000 转出未交增值税 80 000贷进项税额 40 000 进项税额转出做借进项税额转出 2000 贷转出未交增值税 2000 ，3 ，这个缴纳增值税，做借：应交税费——应交增值税（已交税金）　 80 000　　贷：银行存款80 000

maize老师：回复青年啊啊啊把这个转出未交增值税结转到未交增值税下面，借转出未交增值税 2000 贷未交增值税，2000

maize老师：回复青年啊啊啊不过实务中是我写第一步那样做，这是当月缴纳当月 没有包括进项税额转出，那这个估计是下月缴纳了，那这个对应做借转出未交增值税 2000 贷未交增值税，2000

青年啊啊啊：回复maize老师 好的谢谢汪老师

maize老师：回复青年啊啊啊好的我先回复别的学员了

珍珍：回复bamboo老师 不结账

珍珍：回复bamboo老师 交税时候我都做到增值税——已交

bamboo老师：回复珍珍那您可以不做结转 等年末的时候再把增值税下三级科目结平即可

珍珍：回复bamboo老师 以前每年末我也没结转过呢，怎么结转。 增值税下科目哪些是月底可以有余额的

bamboo老师：回复珍珍销项 进项 进项转出 转出未交增值税 减免税额等三级科目下都可能有余额 年末的时候这样写分录 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 应交税费——应交增值税——减免税款等

安之若素。：回复徐阿富老师 就是必须要走转出未交增值税这个科目过度是吧

安之若素。：回复徐阿富老师 这样每月只有转出未交增值税有余额才是正确的是吧

徐阿富老师：回复安之若素。你好，最后还要转到未交增值税呢，未交增值税才有余额

安之若素。：回复徐阿富老师 如果我本月进项大于销项，进项200，销项100，但是已交税金里还有200,那我这个月的留抵数应该是100还是300

徐阿富老师：回复安之若素。你好，那就是是300的

安之若素。：回复徐阿富老师 已交税金那200也算到留底里是吗

徐阿富老师：回复安之若素。你好，是的，以前交的现在就相当于留底

ǒ+かき油キ：回复郭老师 老师请问因管理不善引起的，和因不视同销售引起的进项税额转出分别怎么做会计分录

郭老师：回复ǒ+かき油キ借待处理财产损益 贷原材料 应交税费应缴增值税进项税额转出

郭老师：回复ǒ+かき油キ借原材料贷应交税费应交增值税进项转出。

ǒ+かき油キ：回复郭老师 认证了发票转19年的以抵扣的进项转出之后还交了滞纳金和附加费还补了所得税这个怎么做账务处理呀老师

郭老师：回复ǒ+かき油キ你好，什么原因不允许抵扣。

ǒ+かき油キ：回复郭老师 对方逃税

郭老师：回复ǒ+かき油キ借以前年度损益调整贷应交税费应交增值税进项转出借应交税费应交增值税进项转出贷查补税款， 借查补税款贷银行存款。

郭老师：回复ǒ+かき油キ这个是增值税的，需要交附加税和企业所得税吗？

ǒ+かき油キ：回复郭老师 需要呀，就是调成利润交税

郭老师：回复ǒ+かき油キ补交的企业所得税，借以前年度损益调整贷应交税费企业所得税 借以前年度损益调整贷应交税费附加税 缴纳借应交税费企业所得税/附加税贷银行存款。

羚儿：回复maize老师 是每月结转还是年底结转？

羚儿：回复maize老师 老师，需要每月结转吗？

maize老师：回复羚儿按月结转比较好这个

羚儿：回复maize老师 老师，减免税额也要结转吗？

maize老师：回复羚儿借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额

羚儿：回复maize老师 谢谢老师

maize老师：回复羚儿满意请给五星好评，谢谢

细心的钢笔：回复宋生老师 转出未交增值税科目总是有余额吗

宋生老师：回复细心的钢笔你好！是的。其实进项销项也总是有余额

장 신 영：回复张艳老师 还有一个进项税额转出怎么账务处理呢？

张艳老师：回复장 신 영具体的进项税额转出的业务是什么？之前的分录怎么做的？

장 신 영：回复张艳老师 这个

张艳老师：回复장 신 영借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

장 신 영：回复张艳老师 数额是总票额还是税额呢？

张艳老师：回复장 신 영数额就是税额做转出处理了。

哎哟喂：回复答疑郭老师 这个是一步到位的做法吧！不是还有一部是借进项税额转出，贷未见增值税嘛

答疑郭老师：回复哎哟喂直接贷进项转出的

哎哟喂：回复答疑郭老师 两个贷方？借方？

答疑郭老师：回复哎哟喂借成本费用相关科目贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 这个是进项转出的分录

Bonnie：回复邹老师 老师，当时2月份购进来是这样做的，借：管理费用 3200 应交税费-增值税-进项税额544， 贷：库存现金。3744 已经报税了，3月份只需要做借；应付职工薪酬544 贷；应交税费-应交增值税（进项税额转出）544，报3月份的税，申报表也需要做进项税额转出544是吗？

邹老师：回复Bonnie是的

646383391：回复郭老师 　　表报上　期末留底是52297.23

郭老师：回复646383391进项转出的是什么业务，怎么会有贷方负数

646383391：回复郭老师 是之前的 我也查不到 之前别的财务没有提供账过来<br><br><br>

郭老师：回复646383391没有明细账不知道原因没法调整的

小陈陈：回复张艳老师 红字专用发票

张艳老师：回复小陈陈好的，您之前的分录是怎么做的？

小陈陈：回复张艳老师 2017年12月的分录是这样做的，借：库存商品16660，贷：应付账款-暂估16660，借：主营业务成本，贷：库存商品16660

张艳老师：回复小陈陈您上面的分录也没有确认进项税额啊，只是做了暂估分录，哪里来的进项税额转出的处理呢？

小陈陈：回复张艳老师 老师，不好意思，打错了，是这样的，我报3月增值税时，附表二，进项税额转出，红字专用发票那自动有数据4000，我在想，是不是对方开给我们的发票，是不是3月份冲红了一张发票，导致我们认证的发票税额，要进项税额转出，我就是想问，进项税额转出的会计分录，