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增值税进项税额转出会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 海鸟 发表的提问：
老师，你看看我做的进项税转出及本期增值税结转对不对：(进项税额转出)借：管理费用-福利费 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 （本期结转增值税分录）借：应交税费-应交增值税-销项税额 借： 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税
你好，最后的贷应交税费-应交增值税去掉就对
106楼
2022-12-26 07:56:06
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海鸟：回复郭老师 哪个对啊?两张图片对
2022-12-26 08:18:13
郭老师：回复海鸟你好，第一个对，结转进项销项和转出未交增值税，借：应交税费-应交增值税-销项税额 借： 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 结转增值税借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-未交增值税
2022-12-26 08:42:21
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 亚培 发表的提问：
产品过期报损，借：待处理财产损益 贷:库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出）；借：管理费用 贷:待处理财产损益 。月末，进项税额转出 怎么结转
借：待处理财产损益 贷:库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出）；借：管理费用 贷:待处理财产损益 。月末，进项税额转出 借方应交税费-应交增值税-进项税转出 贷方应交税费-应交增值税-转出未交增值税
107楼
2022-12-26 08:10:20
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ HONG 发表的提问：
一般纳税人只有简易计税，收到专票，进项税额转出，借管理费用-水电费 借应交税费-应交增值税-进项税额 贷银行存款 转出: 借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 这样 进项税额和金额税额转出都有数字挂在账面上了 这样帐面上期末一直有余额怎么处理 需要结转吗？
你好！不需要结转的。其实进项税额跟销项税额也是一样的了
108楼
2022-12-26 08:35:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ HONG 发表的提问：
一般纳税人只有简易计税，收到专票，进项税额转出，借管理费用-水电费 借应交税费-应交增值税-进项税额 贷银行存款 转出: 借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 这样 进项税额和金额税额转出都有数字挂在账面上了 这样帐面上期末一直有余额怎么处理 需要结转吗？
你好！是的。不用结转。其实进项销项都一直有数字的。
109楼
2022-12-27 07:53:26
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 一一 发表的提问：
【多选】一般纳税人购进原材料，用于简易计税方法的计税项目，按照现行增 值税制度规定不得从销项税额中抵扣的，下列关于增值税会计处理正确的有（）。 A . 借：应交税费——待认证进项税额 贷：银行存款或应付账款等 B . 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——待认证进项税 额C . 借：原材料 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） D . 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进 项税额转出）
您好，这个是选择C和D的，因为不能抵扣
110楼
2022-12-27 08:01:36
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 姚翠翠 发表的提问：
一般纳税人，会计分录用不用把销项税额进项税额转转出未交增值税
是的，需要分开结转到转出未交增值税
111楼
2022-12-27 08:06:43
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姚翠翠：回复maize老师 一个会计分录直接转可以吗？
2022-12-27 08:28:08
maize老师：回复姚翠翠按下面这个图结转
2022-12-27 08:48:05
姚翠翠：回复maize老师 老师，我能把结转销项税额和进项税额到转出未交增值税的两笔分录，合并到一笔吗？
2022-12-27 09:10:29
maize老师：回复姚翠翠最好是分开分别结转
2022-12-27 09:23:42
姚翠翠：回复maize老师 为什么做好分开做呢？能说下原因吗老师。
2022-12-27 09:40:23
maize老师：回复姚翠翠你是销项税额和进项税额都有吗
2022-12-27 09:51:26
姚翠翠：回复maize老师 是的，老师销项大于进项
2022-12-27 10:18:09
maize老师：回复姚翠翠你要是可以做明白那就一起结转到转出未交增值税吧
2022-12-27 10:29:31
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 素颜马尾帆布鞋 发表的提问：
管理不善导致进项转出 借：待处理财产损益 贷：原材料 应交税费-应交增值税进项转出 借：其他应收等 贷：待处理财产损益 最终应交税费-应交增值税进项转出怎么处理（分录）
学员您好，进项转出最终结转增值税 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
112楼
2022-12-27 08:32:59
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素颜马尾帆布鞋：回复王老师1 转出未交增值税又结转到哪里
2022-12-27 08:47:40
王老师1：回复素颜马尾帆布鞋学员您好 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月，根据未交增值税的贷方余额缴纳增值税
2022-12-27 09:08:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 空心菜 发表的提问：
老师，前期有留抵税额，本期销项减进项加进项转出大于零，需要做账务处理（借：应交税费_应交增值税_转出未交增值税 贷：应交税费_未交增值税）吗？
你减去留底需要交税就做，不交税不做的
113楼
2022-12-28 07:31:24
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空心菜：回复郭老师 申报表中的留抵税额和账套中的哪些金额核对
2022-12-28 07:52:03
郭老师：回复空心菜转出未交增值税借方
2022-12-28 08:08:46
空心菜：回复郭老师 这两个数据对不上，转出未交增值税借方1000多万，期末留抵税额才200多万，这个差异额还可能会涉及哪些科目
2022-12-28 08:19:38
郭老师：回复空心菜年累计的销项进项都结转了吗
2022-12-28 08:32:48
空心菜：回复郭老师 前期的我不知道，刚接手，这个我应该怎么核查
2022-12-28 08:50:16
郭老师：回复空心菜销项和进项核对，
2022-12-28 09:12:12
空心菜：回复郭老师 是一年的销项累计数减去进项累计数，看差额和未交增值税借方余额比较吗
2022-12-28 09:34:10
郭老师：回复空心菜是的，也可以，或者看转出未交增值税
2022-12-28 09:59:07
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 123456 发表的提问：
认为应交税费-应交增值税（进项税额转出）结转时的分录我认为有问题 结转的会计分录：借：应交税费/应交增值税/未交增值税       贷：应交税费/应交增值税/进项税额转出 进项转出应在借方才对啊
你进项税转出的时候，就是贷应交税费/应交增值税/进项税额转出 结转的时候，应该是在借方
114楼
2022-12-28 07:51:46
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123456：回复辜老师 对啊，所以那个分录是错的 进项转出是贷方，结转就是借方才对 但是，所有的搜到的资料，都是结转还在贷方
2022-12-28 08:14:10
辜老师：回复123456结转是在借方的，你是搜索什么资料
2022-12-28 08:36:20
小宝老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 2w
引用 @ 放飞 发表的提问：
请问，留抵的进项税额不退税，做进项税转出处理的会计分录如何做
不退的部分转出计入到到主营业务成本 借主营业务成本贷应交税费应交增值税-进项税额转出
115楼
2022-12-28 08:04:34
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放飞：回复小宝老师 都可以做为主营业务成本？有的不是成本也可以这样？
2022-12-28 08:20:30
放飞：回复小宝老师 物业费水电费等车辆停车费，专票
2022-12-28 08:40:42
小宝老师：回复放飞不是成本就计入对应的呢，灵活
2022-12-28 09:06:26
放飞：回复小宝老师 老师人呢？
2022-12-28 09:35:36
小宝老师：回复放飞在的呢，在在的呢，在在的呢，在在的呢，在
2022-12-28 09:46:51
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 万峰成林 发表的提问：
26日收到委托加工材料（实际成本207.6万）并验收入库，该材料计划成本为210万。31日仓库意外失火，26日委托加工材料全部毁损，根据保险合同约定，应由保险公司理赔50万，毁损材料转出的增值税进项税额为33.22万元。关于该公司材料毁损的相关科目会计处理怎么写？
保险公司的赔付款计入应收款就可以了，剩余不赔偿的转入营业外支出
116楼
2022-12-28 08:32:59
全部回复
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 姜姜 发表的提问：
企业对经营租赁方式租入的办公楼进行装修改造,发生以下支出:领用生产用材料50万元,购进该批原材料支付的增值税进项税额为8.5万元;确认装修人员的薪酬为43.5万元。不考虑其他因素,下列关于该企业装修办公楼支出的会计处理分录怎么做？
您好， 借：长期待摊费用 50+43.5 贷：原材料 50 应付职工薪酬 43.5
117楼
2022-12-29 07:55:36
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姜姜：回复笑笑老师 对经营租赁方式租入办公楼进行装修改造的支出应当计入长期待摊费用,确认的长期待摊费用 =50 8. 5(进项税额转出) 43 .5 = 102(万元)。
2022-12-29 08:26:21
笑笑老师：回复姜姜您好，请问您的书是什么时候的？
2022-12-29 08:45:25
姜姜：回复笑笑老师 这个是题库初级里面的题目，，老师还是不懂
2022-12-29 09:00:05
笑笑老师：回复姜姜您好，这个题有个知识是要注意的，就是进项这里不用转出的。
2022-12-29 09:24:14
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 普罗旺斯 发表的提问：
简易计税进项专票，会计处理进项认证时一并转入，借：应交_进项税额。但是实际勾选认证 ，不勾选简易计税那张票，也不进行增值税填报是吗，谢谢
您好，您操作的是“不抵扣勾选认证”嘛？还是？
118楼
2022-12-29 08:08:10
全部回复
普罗旺斯：回复张艳老师 就是会计处理说针对简易计税那张票 ，但是勾选认证的时候不勾选 那张票，这样可以吗
2022-12-29 08:30:00
张艳老师：回复普罗旺斯不可以的，这样就形成滞留发票了。建议可以在综合服务平台上操作“不抵扣勾选认证”，这样就不用填写附表二进项税额转出项目了。
2022-12-29 08:50:21
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 大葡萄 发表的提问：
应交增值税出口退税和进项税额转出这2个科目余额，年末时如何处理？
这个科目不用处理的啊
119楼
2022-12-29 08:29:59
全部回复
大葡萄：回复袁老师 那到下一年度入期初数的时候还是放在相同科目里？有的公司做了账务处理就让这两个科目平掉了，但我不是很理解这个做法
2022-12-29 09:07:41
袁老师：回复大葡萄可以不用管他们的
2022-12-29 09:24:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 丢丢 发表的提问：
月底增值税结转，应交税费-应交增值税-转出未交增值/应交税费-未交增值税，销项和进项的余额还在要怎么处理？
你好，销项税额，进项税额挂账就是了，不需要冲平到0的
120楼
2023-01-03 07:20:53
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