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增值税未交的会计分录怎么做
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
小规模纳税人的应交税费增值税销项税会计分录录怎么做，有免征和未免征两种情况
你好 借应收 贷收入 应交税费    不征税的不用写这个科目  借应交税费 贷营业外  收入减免的  
121楼
2023-01-03 07:28:40
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伊伊老师
职称：税务师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.09w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
小规模纳税人的应交税费增值税销项税会计分录录怎么做，有免征和未免征两种情况
免征， 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 未免征， 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
122楼
2023-01-03 07:50:55
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Justin 发表的提问：
增值税认证发票多了，做会计分录增值税科目二级科目怎么设？还有交增值税时候，做会计分录，二级科目怎么设？
你好，认证的发票记进项科目 抵扣不了的自动留 抵 科目是应交税费应交增值税进项 不交增值税不用做分录
123楼
2023-01-03 08:14:58
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Justin：回复玲老师 那交税呢？ 二级科目怎么设？
2023-01-03 08:45:22
玲老师：回复Justin你好，你是小规模还是一般纳税人 ？
2023-01-03 09:05:00
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 玲老师 发表的提问：
请问大家：计提本月的增值税的分录后，到下个月缴纳的时候做分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 还需要做什么分录才能把之前计提的科目应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
您好，把应交税费-应交增值税下面所有明细科目余额全部转入应交税费-未交增值税即可。
124楼
2023-01-03 08:20:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ bean curd 发表的提问：
进项税抵扣销项这个会计分录怎么写，我6月的进项税没有把它转到应交税费——应交增值税——未交增值税里，这个月怎么处理，写会计分录，主要是看专票认证后有销项税的会计分录
直接在七月也可以结转到未交增值税里面去。 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 同时 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
125楼
2023-01-04 08:01:56
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bean curd：回复李爱文老师 老师，如果6,7月进项税是2万，7月销项是1万，那是不是应该这样写：借：应交税费——应交增值税（销项税额）1万 贷 应交税费——应交增值税（进项税额）1万 底下应该怎么写啊，感觉我要写下去都不平了
2023-01-04 08:33:46
李爱文老师：回复bean curd假定7月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 10000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 20000 同时 借：应交税费——未交增值税 10000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 属于期末留抵增值税10000元
2023-01-04 08:44:49
bean curd：回复李爱文老师 老师我六月也认证了进项，但没有转出，7月初应该是有上个月六月的进项税留抵吧，如果6月认证进项税5000,7月认证5000，怎么做会计分录呢
2023-01-04 09:01:56
李爱文老师：回复bean curd6月份只有进项，没有销项税额吗？
2023-01-04 09:18:24
bean curd：回复李爱文老师 是的没有销项，只有进项
2023-01-04 09:44:24
李爱文老师：回复bean curd假定6月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 5000 同时 借：应交税费——未交增值税 5000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000
2023-01-04 10:09:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 学堂用户84b3v7 发表的提问：
计算发生的销项税额，应交增值税额和应交未交的增值税额会计分录
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
126楼
2023-01-04 08:10:35
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 天天 发表的提问：
增值税三级明细科目有进项税额，已交税金，减免税额，转出未交增值税，销项税额，进项税额转出，转出多交增值税，未交增值税，计提增值税结转增值税时交纳增值税具体会计分录怎么做？
你好，增值税不用计提需要结转分录借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-未交增值税。缴纳借应交税费-未交贷银存
127楼
2023-01-04 08:17:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 开心的橘子 发表的提问：
老师，月底交的增值税怎么做会计分录， 销项和进项需要做相反的会计分录么
结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款
128楼
2023-01-05 07:15:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 夏天 发表的提问：
季度未超过9万，减免的增值税，会计上怎么做分录？
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
129楼
2023-01-05 07:24:36
全部回复
夏天：回复邹老师 是在申报的当月做这比分录吧？农民合作社减免增值税怎么做分录？
2023-01-05 07:40:27
邹老师：回复夏天你好，确定减免了就做这个分录 农民合作社收入本来就免税，确定收入分录是 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入，这里是不做应交税费确认的
2023-01-05 08:03:14
夏天：回复邹老师 好的，谢谢
2023-01-05 08:18:54
邹老师：回复夏天不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-01-05 08:29:24
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 贾小西 发表的提问：
老师，未交增值税是负数，那会计分录该怎么做？我附上的这个凭证是不是做错了？
你这个分录的意思是什么了？是因为应交税费—应交增值税是借方余额吗？
130楼
2023-01-05 07:35:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 李芬 发表的提问：
公司是做软件开发的 想问下 会计计提增值税 ，为什么硬件部分 作为未交增值税转出，借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，但软件部分就没有做这笔分录，而是在这个月直接 借：应交税金-增值税（软件）
首先明确一下，增值税是不需要计提的 硬件部分没有优惠政策 软件部分实际税负超过3%的享受即征即退，需要与硬件部分分开核算
131楼
2023-01-05 08:04:38
全部回复
李芬：回复邹老师 我们会计是上个月会计提硬件部分的税，难道会计一直弄错了
2023-01-05 08:22:22
邹老师：回复李芬增值税通过贷方，借方反应，不需要计提，发生在贷方，缴纳在借方
2023-01-05 08:32:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ ???????????? 发表的提问：
缴纳上月增值税的会计分录为舍么应交税费应交增值税已交税金，而不是未交增值税
你好，如果是一般纳税人 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 而不是已交税金明细
132楼
2023-01-05 08:17:59
全部回复
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税发票已开但收入未确认的会计分录怎么做
您好，已经开票了，在开票当月就要确认收入的
133楼
2023-01-06 07:43:49
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 霸气的裙子 发表的提问：
增值税上月未开票收入，本月已开票，增值税会计分录怎么做
你好，上月即便未开票也要确认增值税的，如果有确认本月开票就不用做会计处理了，如果没确认那么这个月补做下，借：预收账款（上个月你收了钱是包括增值税的部分，所以计预收） 贷:应交税费-应交增值税
134楼
2023-01-06 08:08:36
全部回复
霸气的裙子：回复宇飞老师 上月已经确认未开票增值税及其附加税了。那那这个开票了，是借主营业务收入-未开票；贷主营业务收入-已开票 么？那这样主营业务收入会不会多记一笔？
2023-01-06 08:38:01
宇飞老师：回复霸气的裙子不会，你这个不是一借一贷平了嘛。
2023-01-06 09:06:07
霸气的裙子：回复宇飞老师 哦，那我只要借贷收入在未开票和已开票之间结转，增值税不用再计提了是吧
2023-01-06 09:33:12
宇飞老师：回复霸气的裙子不用了，这个本身金额就没有影响。
2023-01-06 09:56:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小末 发表的提问：
老师，购买金税盘和维护费合计480，以前的会计做的成了借应交增税 未交增值税。这样子对吗？现在未交增值税一直挂着这个480的借方余额，要怎么做分录调整？
你好 不对的 需要走 金税盘和报税盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用200　　　　贷：银行存款/现金200抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用    280 　　　　贷：银行存款/现金     280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）   280 借：管理费用   -280
135楼
2023-01-06 08:14:59
全部回复
小末：回复meizi老师 可以合在一起做吗
2023-01-06 08:39:53
小末：回复meizi老师 是普通发票 没有进项增值税额，也可以抵减吗？如果前期已经抵扣了税额，我现在改分录的话有影响吗？
2023-01-06 08:54:53
小末：回复meizi老师 贷方管理费用负数，借方正确，分录不是不平了吗？
2023-01-06 09:12:52
meizi老师：回复小末你好 普票也可以全额抵扣的 用借方负数冲抵抵减税的 这样是对的 普票是直接全额申报抵扣就是
2023-01-06 09:31:53
小末：回复meizi老师 但是我这样子做到软件里，显示借贷方金额不等，保存不了
2023-01-06 09:49:59
meizi老师：回复小末你好 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280 做借方负数 应该是平的 你是不是金额不对
2023-01-06 10:13:47
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