首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
结转公司费用会计分录怎么做
分享
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 梅花香 发表的提问：
老师好(✪▽✪)请问，出口退税会计分录怎么做，报关单有运保费，结转成本会计分录怎么做？麻烦老师解答下。
1.不予免征和抵扣税额 借:主营业务成本(出口销售额FOB*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额) 货:应交税金-应交增值税-进项税额转出 2.应退税额： 借:应收补贴款-出口退税(应退税额) 货:应交税金-应交增值税-出口退税(应退税额) 3.免抵税额: 借:应交税金-应交增值税-出口抵减内销应纳税额(免抵额) 货:应交税金-应交增值税-出口退税(免抵额) 4.收到退税款 借:银行存款 货:应收补贴款-出口退税 商品装运出口后，出口企业收到对外运输单位收取外币运费单据时，应向外汇银行申请外汇划拨收款单位，作如下会计分录： 借：自营出口销售收入（或贷方用红字记帐） 贷：银行存款 自营出口销售收入是指自营出口销售是企业独立地决定出口，办理出口与出口收入结算的手续，分享和承担盈亏的出口业务
166楼
2023-02-01 06:47:20
全部回复
梅花香：回复朴老师 谢谢老师，但是报关单说有运费和保费，分录该怎么做？我们是贸易公司
2023-02-01 07:24:14
朴老师：回复梅花香商品装运出口后，出口企业收到对外运输单位收取外币运费单据时，应向外汇银行申请外汇划拨收款单位，作如下会计分录： 借：自营出口销售收入（或贷方用红字记帐） 贷：银行存款 自营出口销售收入是指自营出口销售是企业独立地决定出口，办理出口与出口收入结算的手续，分享和承担盈亏的出口业务。
2023-02-01 07:46:48
梅花香：回复朴老师
2023-02-01 08:15:21
梅花香：回复朴老师 上面是报关单，CIF价？是先换成FOB价？
2023-02-01 08:43:48
梅花香：回复朴老师 有点懵？
2023-02-01 09:07:14
朴老师：回复梅花香CIF价减去运费和保费就是FOB 价,即FOB=CIF-运费-保费。
2023-02-01 09:28:09
梅花香：回复朴老师 谢谢老师
2023-02-01 09:53:40
朴老师：回复梅花香满意请给五星好评，谢谢
2023-02-01 10:19:10
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 一地完美 发表的提问：
老师，结转利润分配的会计分录怎么做？
借：利润分配-提取法宝盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法宝盈余公积
167楼
2023-02-01 07:09:04
全部回复
一地完美：回复赵老师 老师，利润分配结转到本年利润的会计分录
2023-02-01 07:33:07
赵老师：回复一地完美借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润。
2023-02-01 07:53:19
一地完美：回复赵老师 老师，结转收入，成本，损益，都是为了使这些科目减少。那结转利润分配是增加利润分配吗？
2023-02-01 08:20:24
赵老师：回复一地完美利润分配贷方是增加，本年利润转入了利润分配是增加了。
2023-02-01 08:33:25
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
分公司独立核算，利润收入是总部结算给分公司的，那么成本结转会计分录怎么做？账务催收业务
你好！按总公司拨款确认收入，按发生的费用计入成本就可以（外账要有发票）
168楼
2023-02-01 07:20:37
全部回复
Hong Cai：回复晓海老师 借方是主营业务成本，贷方记什么呢？一般情况下主营业务成本的金额是含税金额还是扣除进项税的不含税金额？
2023-02-01 07:49:25
晓海老师：回复Hong Cai你好！付款或者是往来（现金、银行、其他应付款、应付账款等）
2023-02-01 08:01:28
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 果果 发表的提问：
公司一工程，烂尾，为这投入原材料已经领用没结转成本的，怎么处理?会计分录怎么做
您好，可以计入待处理财产损溢，最后结转入营业外支出
169楼
2023-02-01 07:29:59
全部回复
果果：回复小黎老师 老师，汇算清缴时候可以税前抵扣吗？
2023-02-01 08:10:55
小黎老师：回复果果你好，去税务局备案可以税前扣除
2023-02-01 08:27:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 猎空 发表的提问：
结转销售费用怎么做分录的
借；本年利润 贷；销售费用
170楼
2023-02-02 06:45:08
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 冷酷的画板 发表的提问：
法人注资公司用的银行转账会计分录怎么做
你好， 借 银行存款 贷 实收资本-法人
171楼
2023-02-02 07:13:07
全部回复
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 劳拉、小时光 发表的提问：
公司打地面的费用怎么做会计分录、
计入长期待摊费用装修费
172楼
2023-02-02 07:26:59
全部回复
刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 山花海树 发表的提问：
练习：利润形成 甲公司20**年有关损益类账户的累计发生额如下：  其他业务资料如下： （1）年末一次性结转损益类账户。 （2）适用的所得税税率为25%，假定不存在纳税调整事项。 要求： （1）编制甲公司年末结转各收益类账户的会计分录； （2）编制甲公司年末结转各费用类账户的会计分录； （3）编制甲公司确认所得税费用的会计分录； （4）编制甲公司结转所得税费用的会计分录； （5）编制甲公司将“本年利润”账户余额转入“利润分配——未分配利润”账户的会计分录。 
借:主营业务收入8000000 贷:本年利润8000000 借:本年利润3500000 贷主营业务成本3500000 借本年利润1200000 贷管理费用400000 销售费用670000 营业税金及附加130000
173楼
2023-02-05 08:41:19
全部回复
刘茜老师：回复山花海树净利润=8000000-3500000-130000-670000-400000=3300000 所得税费用=3300000*0.25=825000 借:所得税费用825000 贷:应交税费-应交所得税825000
2023-02-05 09:17:51
刘茜老师：回复山花海树（4）借:本年利润825000 贷所得税费用825000 （5）=3300000-825000=2475000 借:本年利润2475000 贷利润分配-未分配利润2475000
2023-02-05 09:33:33
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 天真的星月 发表的提问：
子公司工会注销，将结余全部工会经费划转到集团公司工会如何做账，会计分录？
你好！ 借：银行存款 贷：会费收入
174楼
2023-02-05 09:04:15
全部回复
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
老师，财务费用期末余额是借方负数，怎么结转到本年利润，会计分录怎么做呢
借财务费用贷本年利润
175楼
2023-02-05 09:15:00
全部回复
骆旭燕：回复李老师 能不能借财务费用以负数显示
2023-02-05 09:33:37
李老师：回复骆旭燕可以的。。。。。。。
2023-02-05 09:53:17
骆旭燕：回复李老师 老师，我期末财务费用借方是负数，我这样做会计分录对吗
2023-02-05 10:22:55
骆旭燕：回复李老师 或把上面图片的分录财务费用做成贷方负数可以吗
2023-02-05 10:33:47
李老师：回复骆旭燕财务费用期末余额是借方负数，怎么结转到本年利润 那你就要贷方负数啊结转时候
2023-02-05 10:56:09
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
期末增值税结转会计分录怎么做
月份终了: 1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目 贷记“应交税金——未交增值税”科目。 2.将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。 3.当月上交本月增值税时: 借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目 贷记“银行存款”科目。 4.当月上交上月应交未交的增值税: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“银行存款”科目。 5.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额: 反映尚未抵扣的增值税。 “应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。
176楼
2023-02-06 06:26:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 李启敏 发表的提问：
制药业，结转成本会计分录怎么做
你好，你是指结转销售货物成本 吗？ 借；主营业务成本 贷；库存商品
177楼
2023-02-06 06:51:03
全部回复
李启敏：回复邹老师 生产时，生产出产品的分录
2023-02-06 07:15:51
邹老师：回复李启敏你好 生产领用材料 借；生产成本 贷；原材料 发生制造费用 借；制造费用 贷；应付职工薪酬，累计折旧等科目 分配 借；生产成本 贷；制造费用 完工入库 借；库存商品 贷；生产成本
2023-02-06 07:28:15
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
结转还是不怎么理解 会计分录会做 就是理解不了为什么结转？
同学，你指的是成本结转？
178楼
2023-02-06 07:04:08
全部回复
四毛呀：回复陈诗晗老师 是的
2023-02-06 07:43:26
陈诗晗老师：回复四毛呀这个有什么不能理解的呢 你正常销售了产品，是不是就有了销售收入，那么你有了收入肯定对应的会有成本啊，不可能只有收入没有成本啊
2023-02-06 08:00:48
四毛呀：回复陈诗晗老师 就是结转到另外一个科目 不知道怎么结转
2023-02-06 08:25:36
陈诗晗老师：回复四毛呀你出售的是什么，就结转什么啊 比如你出售的是商品 借：营业成本 贷：库存商品
2023-02-06 08:39:21
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
税控系统服务费全额抵扣月底结转会计分录怎么做
借应交税费应交增值税减免税 贷营业外收入补贴收入
179楼
2023-02-06 07:20:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 橙子???? 发表的提问：
老师 公司公转私会计分录怎么做
你好，这个是借款的吗 借其他应收款贷银存
180楼
2023-02-07 06:16:28
全部回复
橙子????：回复郭老师 不是借款啊 只是单纯转到私户
2023-02-07 06:31:53
橙子????：回复郭老师 不是借款啊 只是单纯转到私户
2023-02-07 07:01:29
郭老师：回复橙子????那也得有业务吧，什么业务，分红还是发工资吗
2023-02-07 07:21:29
橙子????：回复郭老师 发工资
2023-02-07 07:47:12
郭老师：回复橙子????是他自己的工资吗 不是的做我第一个分录
2023-02-07 07:57:25
郭老师：回复橙子????他自己的借应付职工薪酬贷银存
2023-02-07 08:09:18
橙子????：回复郭老师 两个账户都是公司的 只不过是公转私发员工工资这样 不是他自己工资
2023-02-07 08:24:30
郭老师：回复橙子????只要不是公户转给个人就是借其他应收款 挂往来
2023-02-07 08:40:14
橙子????：回复郭老师 哦 谢谢
2023-02-07 08:55:30
郭老师：回复橙子????不用客气的，
2023-02-07 09:14:23
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料