储夏男：回复宸宸老师 我可以借：银行存款 借：财务费用——利息收入（红字）

宸宸老师：回复储夏男同学实际工作中就是应该用财务费用的红字哦，祝您工作顺利

储夏男：回复宸宸老师 那老师，我利息收入是75，手续费费是15 。会计分录：借:财务费用——利息收入 75 借：银行存款75 借：财务费用——手续费15 贷：银行存款：15 月末结转：借：本年利润60 贷：财务费用 60

宸宸老师：回复储夏男借：银行存款 75 贷：财务费用——利息收入 75 借：财务费用——手续费 15 贷：银行存款：15 期末结转 借：财务费用 60 贷：本年利润 60

储夏男：回复宸宸老师 好的。那我还有管理费是3000元。月末结转：借:本年利润3000 贷：管理费用3000

储夏男：回复宸宸老师 我这个月本年利润借贷方都有数字的对吗？

宸宸老师：回复储夏男同学您好，您的理解是对的呢。

储夏男：回复宸宸老师 好的。谢谢老师

宸宸老师：回复储夏男嗯嗯，不客气的，祝您学习愉快

莹莹：回复立红老师 不是，是将周转材料转到贷方的分录

立红老师：回复莹莹不是，是将周转材料转到贷方的分录——上面周转材料不是在贷方么

莹莹：回复立红老师 那制造费用再往哪里转

立红老师：回复莹莹同学你好，制造费用是转入生产成本；

莹莹：回复立红老师 可以不转吗，留下个月转

立红老师：回复莹莹同学你好，可以不转吗，留下个月转——可以

莹莹：回复立红老师 好的，谢谢你

立红老师：回复莹莹不客气的，祝您 学习愉快；

晶晶：回复徐阿富老师 做账时，前面有销售收入，到最后时要结转前面的销售收入

徐阿富老师：回复晶晶你好，商贸工业企业一般情况下有收入要结转成本的

妮妮：回复邹老师 一般纳税人，是的

邹老师：回复妮妮你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

妮妮：回复邹老师 贷管理费用应该记红字吗？

邹老师：回复妮妮你好，减免的时候计入管理费用贷方是蓝字，而不是红字，如果计入借方才是红字的

妮妮：回复邹老师 280可以抵扣销项税额，那我结转销项税额的时候需要做结转280吗？

妮妮：回复邹老师 其他老师让我做的结转税金，借应交税金——应交增值税——转出未交增值税，贷应交税金——应交增值税——减免税额，再去做借减免税额，贷管理费用红字，这样对吗？我感觉好像不对?

邹老师：回复妮妮你好，你销项税额是结转到转出未交增值税处理 减免直接这样做分录 ，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 然做结转增值税分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费——应交增值税（减免税款），应交税费——未交增值税

妮妮：回复邹老师 明白了，谢谢老师

妮妮：回复邹老师 怎么两笔借转出未交增值税呀？

邹老师：回复妮妮不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

涵：回复邹老师 你好，先把制造费用结转成包装物，运费，水电费，然后结转生产成本，再将生产成本结转成产成品，然后将变成品结转主营业务成本，这样可以吗？另在我是根据发的制造费用汇总表结转的

邹老师：回复涵你好，是的，就是这样一个过程

蝴蝶老师：回复心星计入管理费用办公费

蒂菲娜：回复徐阿富老师 收到对方公司发票后要怎么做分录

徐阿富老师：回复蒂菲娜你好，上面的如果没有收到发票，应该是借预付账款 贷银行存款 收到发票，借借长期待摊费用――开办费 贷预付账款

蒂菲娜：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师

徐阿富老师：回复蒂菲娜不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢

蒂菲娜：回复徐阿富老师 老师我的会计科目表上没有预付账款这个科目，要自己增加上去

徐阿富老师：回复蒂菲娜你好，那可以和应收账款合并使用，也可以增加