风和日丽：回复英老师 老会计为啥这样结转

风和日丽：回复英老师 那个生产成本直接贷方结转了

英老师：回复风和日丽制造费用需要先结转到生产成本，再结转到库存商品

肖肖：回复方老师 增值税

方老师：回复肖肖按正常的交纳增值税进行处理。

泽汐：回复邹老师 嗯，我们的场地租赁费，2018年只做了预付，没有进行结转，也就是入长期待摊费用

邹老师：回复泽汐你好，这样补做分录 借；长期待摊费用，贷；预付账款 然后按一定的期限摊销

泽汐：回复邹老师 好，谢谢老师

邹老师：回复泽汐不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

简简单单：回复朴老师 对，是开给我们房地产

朴老师：回复简简单单那你这个直接计入销售费用就行

健康的大侠：回复邹老师 不是应该有两个会计分录吗？

邹老师：回复健康的大侠借；其他应收款或其他应付款 贷；银行存款

天天向上：回复maize老师 但是我们没有超过起征点啦

maize老师：回复天天向上小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过3万元或季度不超过9万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。

DA?：回复程小峰老师 这张发票我认证了，那应该借方有一个进项税额是不是

程小峰老师：回复DA?您好！你以这张发票入账的时候：借：管理费用 应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款/现金 然后月末结转只是结转费用：借：本年利润 贷：管理费用，月末结转只是结转损益类科目：借：本年利润 贷：管理费用/销售费用/主营业务成本等 借：主营业务收入 /营业外收入等 贷：本年利润，而此时的进项税额是属于应交税费，属于资产负债类，不需要结转。

丹丹：回复陈诗晗老师 我是加工企业

丹丹：回复陈诗晗老师 款项已经作为应付账款处理了

陈诗晗老师：回复丹丹你计应付时的分录处理是怎样的

丹丹：回复陈诗晗老师 我购买材料时是借原材料，贷银存

陈诗晗老师：回复丹丹你这加工费你确认就付 是如何处理的

丹丹：回复陈诗晗老师 什么，没有明白你的意思

陈诗晗老师：回复丹丹你说你支付加工费你确认的应付，你当时分录怎么做的

丹丹：回复陈诗晗老师 我的性质是加工业，我没有支付加工费，是我做好口罩袋子，卖给人家，还有提供技术服务费，这些该怎么结转成本

陈诗晗老师：回复丹丹购进 借 原材料 贷 存款等待 生产 借 生产成本 贷 原材料 应付职工薪酬 等待 完工 借 库存商品 贷 生产成本 销售 借 主营业务成本 贷库存商品

丹丹：回复陈诗晗老师 好的，谢谢

陈诗晗老师：回复丹丹不客气，祝你工作愉快

平常心：回复邹老师 谢谢邹老师

邹老师：回复平常心不客气，祝你学习愉快，工作顺利！