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营改增后计提房产税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 杨婷 发表的提问：
一般纳税人，小规模纳税人在营改增后，拿到税控机后分别具体的会计分录怎么做呢？
借；管理费用 贷；银行存款等科目 借；应交税费-应交增值税 贷；管理费用
91楼
2022-12-22 08:10:37
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杨婷：回复邹老师 不做营业外收入吗？
2022-12-22 08:38:08
邹老师：回复杨婷冲减 管理费用 就是了
2022-12-22 08:51:36
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 静静 发表的提问：
收房屋租赁费，会计分录？交的营业税、房产税、印花税等税款应如何入账和会计分录？
收租赁费分录 借：银行存款 贷：其他业务收入 营业税 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交营业税 房产税、印花税 借：管理费用-税金-房产税/印花税 贷：应交税费-应交房产税/印花税
92楼
2022-12-22 08:33:52
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
营改增中以前的期间费用考试时是按现在营改增会计计算还是按书上以前的会计分录计算
你好！按教材处理
93楼
2022-12-22 08:45:00
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 英 发表的提问：
公司是房地产行业，一般纳税人，采用简易计税，采用预收房款计算增值税。要计算（1）已知营改增前营业税金额，计算交营业税的预收账款公式是不是=营业税/1.05（2）销项税额，主营业务收入的营改增前和营改增后怎么计算，已知预收账款1.4亿
你好 1.营改增前，主营业务收入是含税金额
94楼
2022-12-23 08:07:01
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蒋飞老师：回复英2.营改增后，主营业务收入是不含税金额
2022-12-23 08:58:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ YANG 发表的提问：
营改增之后月底怎么计提税金
借；税金及附加 贷；应交税费——明细税种
95楼
2022-12-23 08:33:15
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YANG：回复邹老师 @邹老师:老师，增值税要计提吗
2022-12-23 08:57:27
邹老师：回复YANG做价税分离，不需要计提
2022-12-23 09:25:47
YANG：回复邹老师 @邹老师:那意思是上交增值税就借：应交税费-未交增值税贷：银行存款，月末不需要像小税种这样计提是吗
2022-12-23 09:50:44
邹老师：回复YANG期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-23 10:14:46
YANG：回复邹老师
2022-12-23 10:27:31
邹老师：回复YANG
2022-12-23 10:44:50
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 刘 发表的提问：
老师，第二题是不是错了，营改增之后的房子，为什么按照简易计税方法算呢
你好！ 这题问的是预交税款
96楼
2022-12-23 08:44:59
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蒋飞老师：回复刘一般纳税人销售其2016年5月1日后自建的不动产,应适用一般计税方法,以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额.纳税人应以取得的全部价款和价外费用,按照5%的预征率在不动产所在地预缴税款后,向机构所在地主管税务机关进行纳税申报.
2022-12-23 09:21:44
刘：回复蒋飞老师 可是它是一般计税啊
2022-12-23 09:36:50
刘：回复蒋飞老师 我知道了
2022-12-23 10:01:50
蒋飞老师：回复刘好的，明白了就好了。
2022-12-23 10:25:11
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ ☀️☀️☀️ 发表的提问：
老师 疫情期间 增值税降为1% 会计分录还是按照3%计提增值税 然后多计提的2%进营业外收入么？还是分录直接按照1%计提税率？
同学，你好，疫情期间 增值税降为1% 按照你实际发生的开票税率计提
97楼
2022-12-24 08:16:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 喜洋洋 发表的提问：
房地产老项目在营改增后是该选择简易计税方法还是一般计税方法好？
你好，如果没有进项发票抵扣，是简易计税税负轻 如果有足够的进项抵扣，你可以按一般计税
98楼
2022-12-24 08:30:28
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喜洋洋：回复邹老师 可是简易计税计算土增税时又不能扣除土地价款
2022-12-24 08:49:45
邹老师：回复喜洋洋你好，简易计税只是针对增值税的规定 而土地增值税计算是可以扣除土地价款的
2022-12-24 09:01:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 海纳百川 发表的提问：
建筑业收到退营业税-营改增之前多缴的营业税，如何做会计分录？
借；银行存款 贷；应交税费 借；应交税费 贷；以前年度损益调整
99楼
2022-12-24 08:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
房地产开发企业所得税计提的会计分录
你好 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
100楼
2022-12-25 07:46:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 齊 发表的提问：
营改增后小规模纳税人按季度缴纳增值税，之前确认收入的时候没有把主营业务收入和增值税分开来做分录，而是直接全部计入了主营业务收入里，做缴纳增值税的分录后增值税会出现借方余额，增值税又不像营业税一样可以计提，那现在增值税的分录该怎么做
借；主营业务收入 贷；应交税费——应交增值税 做这个调整分录
101楼
2022-12-25 08:00:43
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齊：回复邹老师 我这个收入是上年的，税是在今年缴纳的，如果无法再调整上年账的话，我还需要用到以前年度损益调整科目吗？
2022-12-25 08:30:44
邹老师：回复齊你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费——应交增值税
2022-12-25 08:41:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 野良 发表的提问：
营改增后 纳税人第一次购买金税盘费用抵扣的会计分录怎么做呀 老师
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
102楼
2022-12-25 08:29:06
全部回复
小丽老师
职称：税务师,中级会计师
4.96
解题: 0.13w
引用 @ 纯真的钢笔 发表的提问：
计提房产税，土地使用税，会计分录是什么？缴纳分录是什么？
您好：借：税金及附加 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款
103楼
2022-12-25 08:41:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 邈嫣雨灵 发表的提问：
我提问：老师：营改增之前的收入分录怎以处理？是交营业税，例：收入20000好像是免税，借：现金，贷：主营业务收入，下面的分录不知道怎么处理。 1分钟前 邹老师 注册税务师 中级会计师 45秒前 你好，营改增之前不用计提附加税就是了 。 请问：营业税都不用计提吗？
你好，是的，因为都已经免税了
104楼
2022-12-26 08:11:21
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邈嫣雨灵：回复邹老师 老师：我的是手工外账哦，为什么在网上查说要，先计提营业税金及附加，然后转入营业外收入——补贴收入
2022-12-26 08:27:28
邹老师：回复邈嫣雨灵都已经免了，就没有计提 的必要 计提了还有转入营业外，有点多余的感觉
2022-12-26 08:42:19
邈嫣雨灵：回复邹老师 那为什么现在增值税说要计提，然后转入营业外收入
2022-12-26 08:55:40
邹老师：回复邈嫣雨灵这个是增值税与营业税账务处理的不同，计税依据 的不同造成的
2022-12-26 09:25:06
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 就是不知道 发表的提问：
营改增后，房地产公司结清房款后，都需要缴纳什么税？各计征税率是多少，房地产公司是小规模纳税人
增值税，城建税、教育附加及地方教育附加 3%，增值税的7%、3%、2%
105楼
2022-12-26 08:32:19
全部回复
就是不知道：回复袁老师 请老师以100万房款为例子，计算一下，谢谢老师
2022-12-26 08:54:01
袁老师：回复就是不知道100*3%*（1+7%+3%+2%）3.36
2022-12-26 09:10:16
就是不知道：回复袁老师 谢谢老师啦
2022-12-26 09:25:29
袁老师：回复就是不知道不客气
2022-12-26 09:44:04
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