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营改增后计提房产税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Cinderella 发表的提问：
我公司是非房地产，购买了一套增量房，那会计分录如何做，交的契税和印花税如何做分录？要计提折旧吗？是分20年计提？
借；固定资产 等科目 贷；银行存款 契税，印花税计入成本 可以按20年计提折旧，需要计提折旧
76楼
2022-12-18 10:10:39
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Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 会计人 发表的提问：
营改增后房产税和印花税应计入管理费用还是税金及附加？
印花税是 税金及附加里面
77楼
2022-12-18 10:17:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Nicole 发表的提问：
老师，代表处营改增之后，增值税计提的分录是不是这样：借：营业税金及附加 贷：应交增值税-未交增值税
你好，不是的 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
78楼
2022-12-18 10:41:59
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Nicole：回复邹老师 那这样，转出未交增值税不就有余额了嘛？
2022-12-18 11:05:04
邹老师：回复Nicole你好，有余额并不一定就不对，没有余额不一定就对的
2022-12-18 11:30:56
Nicole：回复邹老师 哦哦哦，好的。明白
2022-12-18 11:55:17
邹老师：回复Nicole祝你学习愉快，工作顺利。
2022-12-18 12:23:53
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 爱群 发表的提问：
营改增后，旅行社收入成本的具体会计分录是怎么写的？
借：主营业务成本 贷：银行存款 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
79楼
2022-12-19 08:00:35
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爱群：回复笑笑老师 成本不用价税分开做分录吗？那我算增值税的时候怎么算？
2022-12-19 08:26:26
笑笑老师：回复爱群一般纳税人有进项的可以抵扣进项
2022-12-19 08:44:59
爱群：回复笑笑老师 我是小规模纳税人，旅行社的增值税差额征收的，是直接不含税收入减去不含税成本，那这个成本是不是要换算成不含税的？
2022-12-19 09:11:31
笑笑老师：回复爱群小规模不可抵扣进项，取得的发票，记入成本都是含税的。
2022-12-19 09:22:00
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 从容的八宝粥 发表的提问：
营改增之后销售不动产的会计处理
这个不动产是营改增之前取得的吗
80楼
2022-12-19 08:25:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 俊逸的茉莉 发表的提问：
营改增后怎么计提营业税金及附加
你好，分录并没有变化 根据实际缴纳的增值税，消费税计算附加税 借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细科目
81楼
2022-12-19 08:50:59
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 优美的小鸽子 发表的提问：
现在企业营改增了，交纳增值税的会计分录改怎么做，比如，进项大于销项 ，和销项大于进项，我改设置哪个科目
其实可以简化处理，你销项记入应交税费应交增值税销项，进项做进项，缴纳的时候姐已交税金
82楼
2022-12-20 08:26:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 小关 发表的提问：
房地产企业收到购房款营改增后怎么做账，我公司是按简易计税的，比如收到105万，如何做分录？交税是交5万吗？
借；银行存款 贷；预收账款105 是的，预缴5万增值税
83楼
2022-12-20 08:41:31
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小关：回复邹老师 老师，那么在应交税费-应交增值税（销项税额）这个科目不用体现吗？ 1.不是应该借：银行存款105 贷：预收账款--诚意金 100 应交税费-应交增值税（销项税额）5 2.房地产企业交预交土地增值税（假设为2%)的时候是按100*2%交还是按105*2%
2022-12-20 08:57:43
邹老师：回复小关按100计算，而不是105
2022-12-20 09:13:34
小关：回复邹老师 老师，麻烦再回答一下分录按哪个写？需要编应交税费-应交增值税（销项税额）吗？
2022-12-20 09:31:52
邹老师：回复小关1，借；银行存款 贷；预收账款105 2，借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款5
2022-12-20 09:45:28
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 林儿 发表的提问：
房地产营改增后，增值税怎么算
在另外一边回你哦。。。。。。
84楼
2022-12-20 08:50:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Zmj 发表的提问：
关于营改增以后酒店服务业,视同销售部分如何纳税?如何做会计分录呢?
视同销售就是按照销售缴纳税款 假如，员工自用的东西，价值50，视同销售，不含税销售价100 借：管理费用66 贷：库存商品50 应交税费～增值税16
85楼
2022-12-21 07:49:32
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Zmj：回复陈诗晗老师 那如果酒店住房，餐饮的用餐呢？
2022-12-21 08:08:51
陈诗晗老师：回复Zmj一样的，本来不是销售，视同销售交税 借：管理费用等 贷：应交税费 营业成本、库存等
2022-12-21 08:25:56
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 袁改红 发表的提问：
求计提土地使用税和房产税的会计分录
借税金及附加贷应交税费 缴纳的时候做借应交税费 贷银行
86楼
2022-12-21 08:14:57
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
计提房产税与土地税 的会计分录怎么写？
计提时： 借：管理费用--土地使用税 --- 房产税 贷：应交税费--应交土地使用税 贷：应交税费--应交土房产税 上交时： 借：应交税费--应交土地使用税 借：应交税费----应交土房产税 贷：银行存款
87楼
2022-12-21 08:25:13
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 2333333 发表的提问：
营改增后，房地产业所得税的计算还是按照利润总额×25％吗？
是的啊
88楼
2022-12-21 08:35:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 嗯 发表的提问：
营改增以后，购买的工程物资用于不动产建设， 会计分录是：借：工程物资 应交税费——应交增值 税（进项税额）
是的
89楼
2022-12-21 08:47:59
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嗯：回复邹老师 营改增以后，工程物资的增值税可以抵扣，但在建工程领用时，增值税需要转出。如果自己购买的原材料，用于在建工程，领用材料时，增值税需要转出。如果领用自产的产品用于在建工程，要视同销售，分录是：借：在建工程 贷：库存商品 （成本价） 应交税费——应交增值税（销项税额）（计税价格或公允价值*税率） 是这样的吗？ 老师能把分录写一下吗？
2022-12-21 09:14:09
邹老师：回复嗯不需要转出的
2022-12-21 09:35:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 。 发表的提问：
地产销售房屋，营改增前营业税怎么计算
你好，地产销售房屋，营改增前营业税=收入金额*5% 
90楼
2022-12-22 07:59:23
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。：回复邹老师 含税的吗
2022-12-22 08:19:03
邹老师：回复。你好，营业税的情况下，没有含税或者不含税的说法，营业税=收入金额*5% 
2022-12-22 08:33:39
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