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公司计提个人所得税会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 624131335 发表的提问：
老师，我想问一下，发放奖金个人所得税，分录怎样计提？
借应付职工薪酬贷银行存款 应交税费-个税
256楼
2023-02-27 06:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 彩儿 发表的提问：
工程项目上的人员发生的个人所得税，计提和缴纳分录怎么处理？
你好 计提，借；应付职工薪酬，贷应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
257楼
2023-02-28 05:48:57
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彩儿：回复邹老师 好的，谢谢老师！
2023-02-28 06:01:57
邹老师：回复彩儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-28 06:14:19
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 李玉琴 发表的提问：
员工的个人所得税不从工资中扣除，由公司承担，计提，发放，交个税的分录分别怎么做？
你好！这个做不了，没有这样的做法。如果你一定要做，就提高他的工资，使得他扣掉这些后，拿到手的工资不减少。 然后分录，还是各自承担各自的。
258楼
2023-02-28 06:09:40
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 李宛曼 发表的提问：
请问一下个人所得税由公司承担，不需要员工承担，那我这个月缴纳的个人所得税需要计提吗？还是说直接做缴纳的分录？
你好 不用 你缴纳的时候直接做借营业外支出-个税贷银行存款
259楼
2023-02-28 06:21:10
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李宛曼：回复meizi老师 用营业外一个科目吗？ 不用管理费用
2023-02-28 06:51:37
李宛曼：回复meizi老师 不用应交税费这个科目吗？
2023-02-28 07:03:20
meizi老师：回复李宛曼你好 不需要 这个不用个人承担 你直接公司承担缴纳做营业外支出
2023-02-28 07:13:45
李宛曼：回复meizi老师 老师，那我以前都是用的应交税费，现在这个的余额在借方，我可不可以把应交税费下面的个税转到营业外支出，这样子我的应交税费下面就无余额了可以吗？
2023-02-28 07:36:41
meizi老师：回复李宛曼你好 嗯 可以的 因为你之前用这个应交税费 你现在去转就行
2023-02-28 07:59:32
李宛曼：回复meizi老师 就是借应交税费 贷营业外支出对吧
2023-02-28 08:15:57
meizi老师：回复李宛曼借营业外支出 贷应交税费 这样来做 营业外收入才是贷方 营业外支出是借方
2023-02-28 08:28:48
李宛曼：回复meizi老师 做2笔吗？
2023-02-28 08:39:05
meizi老师：回复李宛曼做一笔就行了 借营业外支出 贷应交税费 这个个税是公司承担嘛 你只是之前是挂了应交税费科目而已
2023-02-28 09:00:15
李宛曼：回复meizi老师 借:营业外支出 贷:应交税费 借:营业外收入 贷:营业外支出 是这个样子吗？
2023-02-28 09:22:27
李宛曼：回复meizi老师 好的，明白了
2023-02-28 09:49:35
李宛曼：回复meizi老师 谢谢老师
2023-02-28 10:07:22
meizi老师：回复李宛曼明白了就好 不客气的 满意请给予评价
2023-02-28 10:30:54
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 凝雪 发表的提问：
要交个税的工资从计提到支付个人所得税完整的分录咋做，要带入数字的分录
您好，同学，分录如下： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费—应交个人所得税 借：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款
260楼
2023-02-28 06:39:00
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何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 薰 发表的提问：
个人所得税需要计提吗？计提和扣缴的分录怎么做
你好，如果是工资的个税，需要计提 发工资扣款 借：应付职工薪酬 贷：应交税金 应交个人所得税 支付个税 借：应交税费 应交个人所得税 贷：银行存款
261楼
2023-03-01 06:15:47
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 四季 发表的提问：
生产经营所得的个人所得税计提跟缴纳怎么写分录
借：所得税费用 贷：应交税费--应交个体工商户生产经营所得个人所得税
262楼
2023-03-01 06:21:38
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四季：回复张艳老师 不用计提嘛？
2023-03-01 06:34:20
张艳老师：回复四季这个就是计提分录 实际缴纳时，再做 借：应交税费--应交个体工商户生产经营所得个人所得税 贷：银行存款
2023-03-01 06:44:35
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 渡口 发表的提问：
给一个关于工资计提 发放的完整分录，公司先垫付个人所得税，怎么处理？
你好 参考下分录如果是先发工资，后缴纳社会保险，就用其他应付款。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 
263楼
2023-03-01 06:31:00
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渡口：回复meizi老师 老师 个税不计提，公司先代交了？怎么做
2023-03-01 06:43:06
meizi老师：回复渡口你好 不计提 你就发放工资的时候不做这个个税的分录 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 库存现金／银行存款或现金
2023-03-01 07:05:43
渡口：回复meizi老师 11月应付工资贷方22559 扣个税40 实发22519 发工资时 借 应付职工薪22519 贷 银行存款22519 公司垫的个税 怎么反应出来老师
2023-03-01 07:17:34
meizi老师：回复渡口那你扣个税的时候这40元就是你个人先垫付的吗 实际个税本来也是员工要承担的嘛
2023-03-01 07:29:10
渡口：回复meizi老师 我垫付的是156（这个数是根据误工资算出来的），正确工资计算出来的个税才40元 交完个税发现工资多算了，我就改了计提工资的凭证，并去税务修改个税 申报表申请退款，税务让我元月10在去改，我就从自卡上转了116元多交的个税到公司账上，10税务退回多交个税直接退给我 老师这些账务怎么处理
2023-03-01 07:49:44
meizi老师：回复渡口你好 那实际就是税务和你之间的帐 你可以不做 到时直接退给你多的116即可 实际的个税40元 你正常做即可 借方应付职工薪酬22559贷方银行22519 应交税费-应交个人所得税40 借方应交税费-应交个人所得税40贷方银行
2023-03-01 08:04:09
渡口：回复meizi老师 老师 我个人把多交的116转给公司 借 银存 贷 ？ 不会了
2023-03-01 08:27:11
meizi老师：回复渡口你好 借方其他应收款-税务 贷方银行 借方银行贷方其他应收款
2023-03-01 08:53:28
渡口：回复meizi老师 老师 借 其他应收_税务 贷 银行存款（为什么，发现错时是我转116到公司，公司没支出）
2023-03-01 09:22:43
meizi老师：回复渡口其实你可以不先转给公司 就挂公司与税务之前的往来即可 你这样转给公司了反而还麻烦了
2023-03-01 09:50:47
渡口：回复meizi老师 哪怎么办？老师
2023-03-01 10:17:44
meizi老师：回复渡口你转回公司的钱 借方银行贷方其他应付款116 再从公司转给你 借方其他应付款 贷方银行 这样 后面就直接挂税务与公司往来 也更清晰明了 你这样去转回公司反而分录还不好做了
2023-03-01 10:38:51
渡口：回复meizi老师 老师现在还能解决吗？
2023-03-01 10:54:51
渡口：回复meizi老师 老师 这业务有什么替代性的科目可以用吗？
2023-03-01 11:14:46
meizi老师：回复渡口你好 就按我上面给你说的 退给你个人多余的钱 税务和公司挂往来
2023-03-01 11:32:13
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Ada-Jie 发表的提问：
上月个人所得税多计提了，这月是否要冲回？分录是怎样的？
您好，不需要冲回的，下个月给个人补上去，少提点就行了。
264楼
2023-03-01 06:38:59
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Ada-Jie：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师！
2023-03-01 07:07:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 橄榄-浙江 发表的提问：
1.收来的学费按5和月计提 分录怎么写 2.个人所得税和社保个人部分计提怎么写分录
1借银行存款贷预收账款 按月确认收入，借预收账款贷主营业务收入 2. 计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
265楼
2023-03-02 06:06:42
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橄榄-浙江：回复郭老师 1.老师，每月去确认主营业务收入吗？每月把分录1写一遍？
2023-03-02 06:30:47
郭老师：回复橄榄-浙江你好，对的是的，是这么做的。
2023-03-02 06:44:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 白沙的云 发表的提问：
计提个人所得税怎么写分录
借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
266楼
2023-03-02 06:26:40
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白沙的云：回复邹老师 小规模企业自己交，不是代员工交
2023-03-02 06:51:44
邹老师：回复白沙的云是生产经营所得个人所得税？
2023-03-02 07:14:40
白沙的云：回复邹老师 是公司自己应交，个体小规模
2023-03-02 07:36:27
邹老师：回复白沙的云借；营业税金及附加 贷；应交税费-生产经营个人所得税
2023-03-02 08:04:49
白沙的云：回复邹老师 这是计提吗，税务代开，马上交稅，不计提行吗
2023-03-02 08:24:02
邹老师：回复白沙的云是的，需要计提，然后再做缴纳的
2023-03-02 08:42:38
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
求计提缴纳个人所得税分录？
缴纳时，借：应交税费~个税 贷：银行存款，发工资时扣回，借：应付职工薪酬~工资 贷：应交税费~个税
267楼
2023-03-02 06:36:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 白雪 发表的提问：
个人所得税用做计提分录吗
是个人生产经营所得还是工资个税的
268楼
2023-03-05 07:47:59
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白雪：回复郭老师 工资个税
2023-03-05 08:03:05
白雪：回复郭老师 这两个是不是生产经营所得交个税需计提，工资个税不需要计提是吗？
2023-03-05 08:22:26
郭老师：回复白雪是的，借应付职工薪酬贷应交税费-个税 工资的 个人生产经营所得借所得税费用贷应交税费
2023-03-05 08:49:17
白雪：回复郭老师 工资的个税用作计提分录吗
2023-03-05 09:15:54
郭老师：回复白雪不做，第一个就是，发工资扣除个税之后发
2023-03-05 09:27:13
白雪：回复郭老师
2023-03-05 09:50:41
白雪：回复郭老师 这种发票得让供应商给我公司重新开是吗？重新开的新发票我们还做到3月账里是吗？我收到重新开的新发票该做哪些？
2023-03-05 10:16:15
郭老师：回复白雪重新开，你这个认证了没有，没有的话做到重新开的月份
2023-03-05 10:40:55
白雪：回复郭老师 认证过了
2023-03-05 10:57:19
郭老师：回复白雪做到认证的月份，然后开红字信息表的当月进项转出
2023-03-05 11:14:40
白雪：回复郭老师 我3月份认证的票，把新的发票还做到3月份，在金税盘里我再开具红字信息表是吗
2023-03-05 11:37:42
郭老师：回复白雪是
2023-03-05 12:03:20
白雪：回复郭老师
2023-03-05 12:29:18
白雪：回复郭老师 老师，这张凭证是2018年12月的凭证结转期间损益，请问老师下面再做凭证该怎么做，摘要和分录该怎么写
2023-03-05 12:45:42
郭老师：回复白雪没看懂什么意思？结转损益是月末做的，你借账就可以了
2023-03-05 13:12:14
白雪：回复郭老师 这个是18年12月份月末做的凭证，做完这张凭证还用做利润结转这个凭证？借，本年利润—7989.47贷，利润分配—未分配利润—7989.47
2023-03-05 13:38:27
郭老师：回复白雪年末需要 结转本年利润摘要写
2023-03-05 13:56:11
白雪：回复郭老师 12月凭证后面需要加上结转本年利润是吗？我的结转本年利润分录写的对吗
2023-03-05 14:15:20
郭老师：回复白雪是，对
2023-03-05 14:43:24
白雪：回复郭老师 全年每个月都做这个结转本年利润这个分录是错的是吗
2023-03-05 15:02:45
郭老师：回复白雪不一定的，也有月末做的，快账是自动做的，按月做，一般年末做就可以
2023-03-05 15:32:28
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 倾辰 发表的提问：
计提个人所得税时分录应该怎么写
您好! 分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷:应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
269楼
2023-03-05 07:55:49
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 嗯哼！ 发表的提问：
我想请问一下 计提个人所得税跟缴纳个税的分录怎么写
您好 发放工资 借：应付职工薪酬——工资【计提工资】 贷：其他应收款——社保/公积金【个人部分】 应交税费——应交个人所得 税 银行存款【实发工资】 支付个税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
270楼
2023-03-05 08:17:02
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