首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
公司计提个人所得税会计分录
分享
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
这个扣缴的个人所得税分录是这样的吗我上个月没有计提 实际上交了58.5元
您好 请问您个税是个人承担还是单位承担？
271楼
2023-03-05 08:27:00
全部回复
四毛呀：回复bamboo老师 单位
2023-03-05 08:41:07
bamboo老师：回复四毛呀单位承担的话 这么写分录正确
2023-03-05 09:05:02
四毛呀：回复bamboo老师 哦，好的，如果是个人承担要在怎么写呢
2023-03-05 09:19:57
四毛呀：回复bamboo老师 麻烦老师接着回复下
2023-03-05 09:45:29
bamboo老师：回复四毛呀不好意思 刚有事离开了 借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——个人所得税 贷：银行存款 借：应交税费——个人所得税 贷：银行存款
2023-03-05 09:58:57
四毛呀：回复bamboo老师 我想问一下现在可以网上注销公司吗
2023-03-05 10:10:06
四毛呀：回复bamboo老师 具体流程你知道吗
2023-03-05 10:36:47
bamboo老师：回复四毛呀不好意思 没有办理过网上注销 对不起
2023-03-05 10:58:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 敬 发表的提问：
老师啊，计提个人所得税分录是什么啊？
借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
272楼
2023-03-06 05:34:21
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Dreamer 发表的提问：
这个分录正确吗？没有计提个人所得税，个人社保
对的
273楼
2023-03-06 05:42:28
全部回复
Dreamer：回复袁老师 没有个人计提社保，如果计提怎么分录
2023-03-06 06:01:21
袁老师：回复Dreamer借：应付职工薪酬--工资贷：其他应付款--社保
2023-03-06 06:29:30
Dreamer：回复袁老师 个人承担的，有些计其他应收款，是正确的吗
2023-03-06 06:55:35
袁老师：回复Dreamer可以的
2023-03-06 07:14:22
黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 菇凉 发表的提问：
老师我2月份付工资的时候，个人所得税计提80块，3月份银行单子下来是81，那我如何做补提分录
你好，如果公司还需要员工支付这1元，借：应交税费-个人所得税 81 贷：银存 81 ，如果不需要，借：应交税费-个人所得税 80 管理费用-工资 1 贷：银存 81
274楼
2023-03-06 06:05:23
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 巫 JOJO 发表的提问：
个人所得税需要计提吗？计提的分录跟发放的分录的分别要怎么做
计提，借，xx费用，贷。应付职工薪酬～工资 发放的时候，借，应付职工薪酬～工资，贷，银行存款，其他应收款～个人社保，应交税费～应交个人所得税
275楼
2023-03-06 06:11:52
全部回复
安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 娇 发表的提问：
计提和交个人所得税的分录是什么
你好，计提 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 缴纳 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
276楼
2023-03-06 06:26:59
全部回复
娇：回复安与逸老师 完了应付职工薪酬怎么下账了
2023-03-06 06:52:51
安与逸老师：回复娇应付职工薪酬计提 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 发放 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
2023-03-06 07:07:16
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 钱钱 发表的提问：
求个人所得税计提及缴纳分录
不用计提的，缴纳时，借：应交税费~个税 贷：银行存款，发工资时扣回，借：应付职工薪酬~工资 贷：应交税费~个税
277楼
2023-03-07 06:07:28
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 松母 发表的提问：
老师，公司交了一个员工工资7000元，交个人所得税51元，请问如何计提与发放这个51元的分录呢？
你好， 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
278楼
2023-03-07 06:18:09
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 会计学堂程祥老师 发表的提问：
6月份发放5月份工资的时候 计提的时候没有把个人所得税加进去计提 然后6月份直接发放了 7月份我补缴的个税 这个分录怎么做比较适合呢？
你好！ 可以补做分录 借：应付职工薪酬 贷：应交税费- 应交个人所得税
279楼
2023-03-07 06:26:59
全部回复
蒋飞老师：回复会计学堂程祥老师交纳时 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
2023-03-07 06:51:24
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 薇薇安 发表的提问：
老师，这个月发放的时候扣了个人所得税比上个月计提的时候多了几分钱，要怎么处理呢？？希望老师给出具体的分录，及原理。谢谢
可以在当月发工资时候补扣一下。就是借应付职工薪酬 贷应交税费-个代扣税（补上上次少的几分钱） 库存现金
280楼
2023-03-08 06:03:34
全部回复
薇薇安：回复 我是银行扣款的时候扣的比计提的时候多了。上个月计提工资时:管理费用-工资，销售费用-工资，应付职工薪酬-工资。这个月发放工资的时候：借：应付职工薪酬-工资，贷：应交税费-应交个人所得税（137.36），银行存款，其他应收款-社保。但是，银行扣款是137.38.然后，正常是借：应交税费-应交个人所得税137.36，贷：银行存款：137.36
2023-03-08 06:17:39
：回复薇薇安你是当月计提工资次月发放的对吧？那你就把当月发放工资分录改一下就可以了
2023-03-08 06:30:25
薇薇安：回复 那我当月发放工资改的话就是应交税费-应交个人所得税（137.38）这个跟银行扣款137.38一样，但是这样的话发放的总额就比计提的多了0.02，那不是又跟计提的对不上了吗？？
2023-03-08 06:41:02
：回复薇薇安你要把计提工资那个2分钱红冲一下啊。
2023-03-08 06:53:36
薇薇安：回复 好的，不过应该是补提2分钱吧。因为提的少，发的多。对吗？
2023-03-08 07:15:08
：回复薇薇安您好，是的。。。。。。
2023-03-08 07:40:11
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ annie蕾蕾 发表的提问：
老师，计提与缴纳个人所得税分录是这样的吗？
同学你好 是工资的还是分红的
281楼
2023-03-08 06:11:01
全部回复
annie蕾蕾：回复朴老师 是工资的
2023-03-08 06:23:35
朴老师：回复annie蕾蕾工资为啥这样做 应该是 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2023-03-08 06:37:09
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 一地金 发表的提问：
老师异地项目 预交个人所得税 计提 和缴纳的分录怎么做呢？
借：税金及附加 贷：应交税费-个税
282楼
2023-03-08 06:24:00
全部回复
一地金：回复轶尘老师 不用走 应付职工薪酬？
2023-03-08 06:51:32
轶尘老师：回复一地金不需要 这个是工程预缴的 和工资个税不一样
2023-03-08 07:19:20
一地金：回复轶尘老师 老师 项目员工借支去交异地税款 现金流是 支付其它与经营有关的现金流，到时他交了款用税款凭证来冲借款，现金流就没体现 用于支付税款的现金流这一项，这个又怎么操作呢？
2023-03-08 07:33:12
轶尘老师：回复一地金在现金流量表里面更改至用于支付税款的现金流
2023-03-08 07:59:39
一地金：回复轶尘老师 相当于这个不能看表象 要看实质？虽然他是借款 但是这个借款用于税款的缴纳？
2023-03-08 08:11:15
轶尘老师：回复一地金是的 你的理解正确！
2023-03-08 08:39:28
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 烟雨幕然 发表的提问：
老师好，本月补缴前几个月的个人所得税，那这个个人所得税如何计提，分录怎么做
你好 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款。 到时工资发放扣除 借应付职工薪酬-工资 贷 应交税费-应交个人所得税 银行存款 这样就可以补计提个税金额 扣除的
283楼
2023-03-09 05:03:10
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ sherry 发表的提问：
计提个人所得税是当月计提当月的还是？？？计提分录是？？
提个人所得税是当月计提当月的 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个税
284楼
2023-03-09 05:30:54
全部回复
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 幽默的柠檬 发表的提问：
老师，你好！请问计提个人所得税的分录是怎样写的呢
您好，个税不需要计提的啊缴纳个人所得税： 　　借：应交税费—应交个人所得税 　　 贷：银行存款
285楼
2023-03-09 05:40:28
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料