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企业应所得税会计分录怎么做
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ mandy卓 发表的提问：
企业所得税，退税到银行账户的会计分录怎么做
借;银行存款 贷：应交税费—应交所得税 借：应交税费—应交所得税 借：所得税费用 负数
151楼
2023-01-08 10:32:59
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mandy卓：回复辜老师 负数是什么意思啊老师
2023-01-08 11:00:24
辜老师：回复mandy卓就是减少所得税费用
2023-01-08 11:18:54
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，我们收到企业所得税退税，怎么做会计分录？
你好， 一、如果退的是当年的 借:银行存款 贷:所得税费用 二、如果退的是以前年度的 1.收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税. 2.结转 借:应交税金--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
152楼
2023-01-09 07:35:16
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 张英 发表的提问：
计提企业所得税和增值税附加税的会计分录怎么做
你好，计提企业所得税，借所得税费用，贷应交税费－－应交企业所得税。增值税附加税，借税金及附加，贷应交税费－－应交城建税和教育附加税
153楼
2023-01-09 07:52:55
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 李春燕 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税的会计分录怎么做
你好 借：应交税费-企业所得税贷：银行存款
154楼
2023-01-09 08:08:12
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李春燕：回复王超老师 需要提及吗，不然应交税费-企业所得税科目不平了
2023-01-09 08:27:26
王超老师：回复李春燕你好，需要计提的 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 然后 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-09 08:51:15
李春燕：回复王超老师 老师，我能直接做，借:利润分配—未分配利润，贷：银行存款。后面发现财务报表未分配利润期末余额减去年初余额跟利润表的净利润差了刚好就是补交企业所得税的数
2023-01-09 09:02:27
王超老师：回复李春燕你直接调整利润分配，是不符合会计准则的要求的。但是如果你没有审计或者上级部门的压力，这样做没什么问题的
2023-01-09 09:31:10
李煜老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 开心、幸福 发表的提问：
预缴增值税，个税，附加税，企业所得税的会计分录和计提时的会计分录怎么做
缴纳时： 借：应交税费-应交增值税-预交税费 应交税费-应交个人所得税 应交税费-应交附加税 应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 计提时： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 借：税金及附加 贷：应交税费-应交附加税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
155楼
2023-01-09 08:14:59
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 刘 发表的提问：
小企业会计准则，退回以前年度企业所得税怎么做分录
你好，直接转入利润分配
156楼
2023-01-10 07:19:50
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刘：回复王晶老师 这回答也太敷衍了，算了，我也不给你差评了，都不容易
2023-01-10 07:48:39
王晶老师：回复刘嗯嗯呃呃呃，好得，谢谢
2023-01-10 08:10:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 洁娴 发表的提问：
你好，请问2018年汇算清缴后补企业所得税应该怎么做会计分录呢？
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
157楼
2023-01-10 07:26:06
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ っ、 一世柔情° 发表的提问：
老师，2019年1月缴纳的企业所得税的会计分录怎么做，企业所得税在2018年12月份需要做会计分录吗？有没有特别的要求
您好，2018.12需要计提应交的企业所得税，借所得税贷应交税费--应交所得税，2019.1缴纳，借应交税费--应交所得税贷银行存款
158楼
2023-01-10 07:47:52
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 丁丁贝贝 发表的提问：
老师，补交18年的企业所得税怎么做会计分录
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
159楼
2023-01-10 08:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Cynthia 发表的提问：
企业所得税假如是应该交3000的 但是是小微企业有减免政策只交了2000元 那剩下那1000元应该怎么做会计分录呢 或者 这笔业务应该怎么做会计分录呢
你好，只需要按1000做计提，缴纳分录 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
160楼
2023-01-11 07:38:29
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 感谢经历 发表的提问：
企业所得税按照本年净利润缴纳是吧？缴纳企业所得税后，会计分录怎么做？
按本年的利润总额缴纳 借应交税费应交所得税 贷，银行存款
161楼
2023-01-11 07:57:33
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感谢经历：回复老刘 所得税费用啥时间用？
2023-01-11 08:27:46
老刘：回复感谢经历计提的时候 借所得税 贷应交税费应交企所的税
2023-01-11 08:56:47
感谢经历：回复老刘 年终计提四季度利润时，借：所得税费用，贷：应交税费，然后所得税费用结转本年利润科目，利润总额减少是吧？
2023-01-11 09:19:52
老刘：回复感谢经历是的，是的。。。。。
2023-01-11 09:37:20
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 狄晓卿 发表的提问：
计提一季度所得税，做分录 借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税 月末结转损益，做分录 借：本年利润 贷：所得税费用 缴纳企业所得税时，抵的是以前多缴的所得税，怎么做分录呢？
你好 以前多交了 那么本期按照实际需要缴纳的计提所得税费用
162楼
2023-01-11 08:11:59
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狄晓卿：回复轶尘老师 多缴的是339.99，本期要缴纳（抵扣）的是99.46
2023-01-11 08:39:47
轶尘老师：回复狄晓卿多交的大于本期缴纳的 就不要计提 
2023-01-11 09:03:43
狄晓卿：回复轶尘老师 老师，不计提的话，报表上怎么提现呢？
2023-01-11 09:33:22
轶尘老师：回复狄晓卿直接显示的哦
2023-01-11 10:00:54
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ ~玲 发表的提问：
老师预缴企业所得税怎样做会计分录
您好 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
163楼
2023-01-12 07:42:42
全部回复
~玲：回复bamboo老师 老师，不计入所得税费用科目吗？
2023-01-12 08:03:13
bamboo老师：回复~玲预缴的时候没有计提的话 还有一笔分录 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税
2023-01-12 08:18:34
~玲：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-01-12 08:36:40
bamboo老师：回复~玲不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-12 08:50:50
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高大的帽子 发表的提问：
小微企业所得税减免怎样做会计分录
按你们实际交做账就可以，减免不做账
164楼
2023-01-12 07:59:46
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 爱妃接旨 发表的提问：
老师，汇算清缴补缴企业所得税，应该怎么做分录，我们是战企业会计准则，麻烦写下分录，谢谢
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
165楼
2023-01-12 08:08:58
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爱妃接旨：回复bamboo老师 不用计提吗
2023-01-12 08:35:04
bamboo老师：回复爱妃接旨请问您是什么企业会计准则
2023-01-12 08:46:35
爱妃接旨：回复bamboo老师 小企业会计准则
2023-01-12 09:03:31
爱妃接旨：回复bamboo老师 老师麻烦问下摘要要怎么写
2023-01-12 09:33:06
bamboo老师：回复爱妃接旨小企业会计准则就这么写分录 摘要可以写汇算清缴补计提企业所得税 上交企业所得税
2023-01-12 09:50:56
爱妃接旨：回复bamboo老师 谢谢
2023-01-12 10:01:11
bamboo老师：回复爱妃接旨不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-12 10:16:10
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