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企业应所得税会计分录怎么做
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
所得税汇缴清算补交了所得税18000怎么做分录，小企业会计准则
借 利润分配-未分配利润18000 贷 应交税费-应交所得税 18000 借 应交税费-应交所得税18000 贷 银行存款 18000
166楼
2023-01-27 08:37:27
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
企业所得税怎么计算，会计分录怎么写
你好！这个是用应纳税所得额乘以税率。 借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税。
167楼
2023-01-27 08:47:11
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杨妞儿：回复宋生老师 用哪个数✖️费率
2023-01-27 09:12:53
宋生老师：回复杨妞儿你好！应纳税所得额 企业所得税=应纳税所得额 * 税率(25%或20%) 应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损
2023-01-27 09:34:13
杨妞儿：回复宋生老师 是不是本年利润的借放金额
2023-01-27 09:44:26
杨妞儿：回复宋生老师 ？
2023-01-27 10:06:13
宋生老师：回复杨妞儿你好！你可以这样理解。就是利润
2023-01-27 10:22:23
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 赵小鱼 发表的提问：
计提企业所得税和支付企业所得税的分录怎么做？
借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
168楼
2023-01-27 09:00:16
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 丽 发表的提问：
企业所得税计提和实际缴纳不同怎么做会计分录
你好，1、按月或按季计提 借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 2、按季缴纳所得税 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款
169楼
2023-01-27 09:08:21
全部回复
丽：回复紫藤老师 汇算清缴的时候缴纳金额与计提不同呢
2023-01-27 09:35:16
紫藤老师：回复丽汇算清缴的时候缴纳金额，多退少补
2023-01-27 09:57:37
丽：回复紫藤老师 分录怎么做？
2023-01-27 10:18:27
紫藤老师：回复丽补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-01-27 10:30:46
丽：回复紫藤老师 不通过以前年度损益调整，有别的方法么？
2023-01-27 10:40:47
紫藤老师：回复丽需要通过以前年度损益调整
2023-01-27 11:00:35
丽：回复紫藤老师 可以直接通过未分配利润么？
2023-01-27 11:20:17
丽：回复紫藤老师 小企业会计准则有以前年度损益调整么？
2023-01-27 11:47:13
紫藤老师：回复丽可以直接通过未分配利润
2023-01-27 12:01:44
丽：回复紫藤老师 这样的分录后就是利润表上不能直接显示实际缴纳的所得税金额，资产负债表上的未分配利润变动了
2023-01-27 12:21:42
丽：回复紫藤老师 是不是这样的情况
2023-01-27 12:44:49
紫藤老师：回复丽你好，对的，你的理解是对的
2023-01-27 12:57:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Lu丽容 发表的提问：
计提下月应交增值税及企业所得税怎么做分录?
你好，增值税不需要计提 所得税 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
170楼
2023-01-27 09:15:00
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Lu丽容：回复邹老师 本月应交增值税100.58元，下月扣款的，不用做一笔计提吗?
2023-01-27 09:34:44
邹老师：回复Lu丽容增值税是通过贷方反应发生，借方反应缴纳，不需要计提 的
2023-01-27 09:52:41
Lu丽容：回复邹老师 在哪里看借方和贷方?
2023-01-27 10:11:38
邹老师：回复Lu丽容应交税费——应交增值税
2023-01-27 10:23:36
Lu丽容：回复邹老师 那平时讲的期末结转是指什么呢?
2023-01-27 10:42:00
邹老师：回复Lu丽容通常是把有关余额结转到下一年
2023-01-27 11:02:03
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ????小幸运???? 发表的提问：
缴纳增值税会计分录，及企业所得税会计分录怎么写
你是一般纳税人还是小规模，增值税处理不一样 所得税计提，借：所得税费用 贷：应缴税费—应缴所得税 缴纳是，借：应缴税费—应缴所得税 贷：银行存款
171楼
2023-01-28 07:02:27
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????小幸运????：回复辜老师 小规模，可是我之前没有计提所得税咋办
2023-01-28 07:16:51
辜老师：回复????小幸运????小规模，缴纳增值税，借：应缴税费—未交增值 税，贷：银行存款 没有计提，可以补计提，然后缴纳
2023-01-28 07:44:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 花痴的灰狼 发表的提问：
收到退回的企业所得税应如何做会计分录呢
汇算清缴退回的吗
172楼
2023-01-28 07:10:33
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 纯情的紫菜 发表的提问：
建筑公司到项目地预缴的0.2%企业所得税，会计分录应该怎么做呢？
你好，借应交税费－－应交所得税，贷银行存款，
173楼
2023-01-28 07:32:28
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 简晓群中国人保，代帐申报 发表的提问：
#提问#制造业一般纳税人计提和缴纳企业所得税应该怎样做会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
174楼
2023-01-28 07:38:58
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简晓群中国人保，代帐申报：回复bamboo老师 #提问#月底做 借：本年利润 贷：所得税费用？
2023-01-28 08:06:14
bamboo老师：回复简晓群中国人保，代帐申报是的 月底结转到本年利润科目
2023-01-28 08:26:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
公司是一般纳税人，2016年年末计提企业所得税做会计分录是：借：所得税费用590.56，贷：应交税费-应交所得税590.56，实际交了是借：应交税费-应交所得税590.55，贷：银行存款590.55，多计提了0.01元，2017年怎么做会计分录调整呢。2016年的会计报表用做调整吗
借；应交税费 贷；以前年度损益调整 0.01 16年的不调整
175楼
2023-01-29 06:24:34
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 生动的台灯 发表的提问：
2019年交的企业所得税退税了怎么做分录呢？小企业会计准则
你好 借银行存款贷应交税费 借应交税费 贷利润分配-未分配利润
176楼
2023-01-29 06:49:25
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 。 发表的提问：
2021年12月没计提企业所得税，，1月怎么做分录，小企业会计准则
你好，可以补计提的借：所得税费用，贷：应交税费-所得税
177楼
2023-01-29 07:10:09
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 酱拐拐 发表的提问：
交企业所得税怎么做分录 计提怎么做分录？比如六月计提企业所得税 七月季报交所得税 那交税的那个分录是6月做还是7月做？
这个要6月份做的呢。
178楼
2023-01-29 07:26:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 机灵的西牛 发表的提问：
1-3月份的账没做好，多缴纳了企业所得税，要修改企业所得税申报表吗？我多缴纳的企业所得税要怎么做会计分录，我对计提的企业所得税要怎么修改？
你好，如果所得税申报表申报错误了，需要做更正申报的 多交的所得税这样做分录，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款 如果计提的没有错误，就不需要修改
179楼
2023-01-29 07:35:57
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机灵的西牛：回复邹老师 所得税计提错了
2023-01-29 07:59:05
邹老师：回复机灵的西牛你好，所得税计提错误了就需要做调整分录（少计提了就补计提，多计提了就冲销多计提 ）
2023-01-29 08:26:25
机灵的西牛：回复邹老师 要去税局更正是吗？
2023-01-29 08:55:32
邹老师：回复机灵的西牛你好，是的，需要去更正的
2023-01-29 09:24:00
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 自然的柠檬 发表的提问：
你好，退回误多繳企业所得税，怎么做会计分录呢
你好 是往年的还是今年的
180楼
2023-01-30 07:01:49
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