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增值税专用发票抵扣会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 踏实的音响 发表的提问：
公司收到增值税发票，不作认证抵扣，会计分录怎么处理？
勾选的时候选的不抵扣的吗
136楼
2023-01-05 07:28:26
全部回复
踏实的音响：回复郭老师 我就是想问，公司的进项票较多，如果不打算抵扣了，可以直接勾选不抵扣认证吗？
2023-01-05 07:43:44
郭老师：回复踏实的音响以后也不抵扣是吗 选择不抵扣勾选
2023-01-05 08:01:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 丹 发表的提问：
公司买热水器供员工使用，收到专用发票，认证了但为抵扣，会计分录怎么做
借；固定资产 贷；银行存款等科目
137楼
2023-01-05 07:49:19
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 含玉 发表的提问：
中石化开给我们的充加油卡的增税专用发票可以抵扣吗，那会计分录如何做呀 是公司的车
是公司车辆的话 借方预付账款 贷方银行 借方管理费用 贷方预付账款
138楼
2023-01-05 08:07:46
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ LL 发表的提问：
单位缴纳房租电费等收到专用发票并已抵扣入账，后由于提前退租 退回部分房租电费并收到红字专用票 这个会计分录应该如何做？
借：银行存款等 贷：管理费用等房租/电费 应交税费--应交增值税（进项税额）
139楼
2023-01-05 08:23:59
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LL：回复张艳老师 这个应交税费--应交增值税--进项税额转出还是已交税金？
2023-01-05 08:51:45
张艳老师：回复LL刚才我又思考了一下，是应该这样做的 借：银行存款 贷：预付账款--房租/电费 应交税费--应交增值税（进项税额）
2023-01-05 09:16:02
LL：回复张艳老师 还有 应交税费--应交增值税--进项税额转出还是已交税金？
2023-01-05 09:38:46
张艳老师：回复LL这里应该就是进项税额负数，所以要放到贷方核算。
2023-01-05 10:07:57
LL：回复张艳老师 那进项税额借方红字 就可以了吧？
2023-01-05 10:17:57
LL：回复张艳老师 增值税减免，不用缴纳，还用调吗？
2023-01-05 10:28:40
LL：回复张艳老师 增值税减免，不用缴纳，还用调吗？ 这个问题发错了
2023-01-05 10:50:19
LL：回复张艳老师 那进项税额借方红字 就可以了吧？
2023-01-05 11:01:39
张艳老师：回复LL1、进项税额借方红字---是可以的 2、增值税减免，不用缴纳，还用调吗----既然是减免了，就不用调了。
2023-01-05 11:23:24
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ A唯美 送书大使 发表的提问：
前几个月收到一张劳务专票，已认证抵扣，但未付款，这个月我方已出蓝字专用发票，应如何做会计分录
对方已出红字发票
140楼
2023-01-06 07:50:39
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maize老师：回复A唯美 送书大使已出蓝字是啥情况，你开出发票吗？你收到劳务发票正常做就可以。没有付款做应付账款就可以。
2023-01-06 08:11:14
A唯美 送书大使：回复maize老师 劳务公司开给我劳务发票，我已经认证抵扣了，现在要把这张发票冲红，劳务公司已经开具红字发票了，我方是购买方，也开出蓝字发票
2023-01-06 08:22:56
maize老师：回复A唯美 送书大使你开蓝字发票干嘛，你开给谁蓝字发票？
2023-01-06 08:48:16
A唯美 送书大使：回复maize老师 给劳务公司开
2023-01-06 09:17:33
A唯美 送书大使：回复maize老师 出纳开出去，今天拿给我做账才知道
2023-01-06 09:36:12
maize老师：回复A唯美 送书大使意思是劳务公司给你们开发票，你们又给劳务公司开发票？这个到底谁提供服务一方？
2023-01-06 09:58:15
A唯美 送书大使：回复maize老师 蓝字发票不是购买方开的吗？红字发票是劳务公司开呀
2023-01-06 10:27:51
maize老师：回复A唯美 送书大使不是，之前蓝字是谁开红字发票就是谁开具，不能相互开具发票。
2023-01-06 10:55:58
A唯美 送书大使：回复maize老师 哦！那么这种应该怎么做账呢
2023-01-06 11:23:41
maize老师：回复A唯美 送书大使什么情况，你问的是开红字发票还是啥，开红字发票就科目不变数字是负数。
2023-01-06 11:47:31
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 平常❤️ 发表的提问：
企业购买的水泥用于铺路取得的专用发票能抵扣吗？会计分录怎么做？
你好 是的 可以拿来抵扣的。 借原材料 进项税贷银行存款
141楼
2023-01-06 08:02:22
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平常❤️：回复meizi老师 领用
2023-01-06 08:24:14
平常❤️：回复meizi老师 请问领用，完成怎么
2023-01-06 08:54:13
meizi老师：回复平常❤️你好 借管理费用 贷原材料 这样来做
2023-01-06 09:06:49
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 小涂 发表的提问：
小规模纳税人收到一张增值税专用发票，可以抵扣吗？分录怎么做，
你好，小规模的专票不能抵扣的。跟平时做分录一样的，借：管理费用 贷;银行存款
142楼
2023-01-06 08:10:55
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计，增值税专用发票，必须要认证吗？能不能当普通发票用，不认证不抵扣
可以当做普票使用，但是建议认证，不然会形成滞留票 可以认证后进项转出
143楼
2023-01-06 08:20:59
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 夏末 发表的提问：
请问老师，收到 进项 专用发票，本期做帐，但本期 未认证 ，不抵扣，如何做会计分录？
一种方法：进项税额挂账处理（其他应付款-待抵扣进项） 二、可以先暂估入库，等哪个月认证了再红冲做正确的分录
144楼
2023-01-08 09:04:51
全部回复
夏末：回复小黎老师 那我第一种方法：借： 5401004主营业务成本－消防材料 13,318.96 借：2221018应交税费-待抵扣进项税额 2,131.04 贷： 1002001银行存款－工商银行 15,450.00 这样对吗？
2023-01-08 09:25:26
夏末：回复小黎老师 另外，还有一个科目是： 应交税费-待认证进项税额 跟 应交税费-待抵扣进项税额， 有什么 区别？
2023-01-08 09:39:19
小黎老师：回复夏末你这个材料到了直接入成本啊，是什么业务呢？
2023-01-08 09:54:57
夏末：回复小黎老师 我们 消防工程公司，做的消防工程业务 ，采购的有关材料
2023-01-08 10:23:15
小黎老师：回复夏末可以放在应交税费里面？只是放里面应交税费这个科目会乱，如果你们有购买不动产，这个科目就比较乱了
2023-01-08 10:44:57
夏末：回复小黎老师 我们暂没有 购买不动产
2023-01-08 11:07:47
小黎老师：回复夏末那就先这么记 ，可以的
2023-01-08 11:24:06
夏末：回复小黎老师 好的，老师。然后，我上面 还有个问题，你没有回复我呢： 追问：另外，还有一个科目是： 应交税费-待认证进项税额 跟 应交税费-待抵扣进项税额， 有什么 区别？
2023-01-08 11:49:33
小黎老师：回复夏末待抵扣是认证了还没有抵扣，待认证是还没有认证
2023-01-08 12:12:41
夏末：回复小黎老师 那我是：没认证， 没抵扣 哪一个更合适呢？
2023-01-08 12:29:55
小黎老师：回复夏末计入 待认证更合适些。有的企业是不设置这个科目的
2023-01-08 12:44:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 梦 发表的提问：
我收到一张专用发票可抵扣的，但是我司不知道要不要付款问题，现在不知道工程完工了，请问怎样做会计分录。
是工地上用的是吗，借工程施工，进项贷应付账款。
145楼
2023-01-08 09:29:45
全部回复
梦：回复郭老师 是工程发票，那以后怎样结转哦
2023-01-08 09:46:15
郭老师：回复梦以后确认了收入，借主营业务成本，贷工程施工。
2023-01-08 09:58:31
梦：回复郭老师 那收入的分录又如何写
2023-01-08 10:26:48
郭老师：回复梦借银行存款贷主营业务收入应交税费。
2023-01-08 10:44:05
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 生活需要心态的滋润 发表的提问：
费用报销时，增值税专用发票进项税未抵扣，直接做长期待摊费用费用里，如今要抵扣，怎么做分录？
过没有认证期限？
146楼
2023-01-08 09:54:16
全部回复
生活需要心态的滋润：回复张艳老师 没过认证期限
2023-01-08 10:06:11
张艳老师：回复生活需要心态的滋润借：应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：长期待摊费用
2023-01-08 10:27:13
生活需要心态的滋润：回复张艳老师 去年开发成本里的进项税直接放在开发成本里，今年需拿出来认证抵扣，怎么做会计分录?
2023-01-08 10:56:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 魁梧的柠檬 发表的提问：
增值税专用发票上税额与银行扣缴税款不一样，开票时和银行扣款时，会计分录 怎么做？
你好，小规模的吗 看下是不是有城建税
147楼
2023-01-08 10:05:06
全部回复
魁梧的柠檬：回复郭老师 是小规模。银行扣款肯定有城建税。所以开票时、银行扣款时，分录分别怎么做？
2023-01-08 10:26:42
郭老师：回复魁梧的柠檬借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税 缴纳税款借应交税费应交增值税/城建税贷银行存款。
2023-01-08 10:47:44
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 苏曼- 发表的提问：
我们是购货方，四月收到增值税专用发票一张已经做进项税额抵扣，五月因为税率开错，对方重新开了一张正确税率的增值税专用发票一张，如何做会计分录呢
您好，那对方重新开具4月份发票的负数发票了吧，根据负数发票您可以借库存商品负数贷 进项税转出 应付帐款负数。这样就把4月份的发票红冲了，然后再根据5月份的正确发票入账
148楼
2023-01-08 10:32:59
全部回复
苏曼-：回复文老师 对方已经开了负数发票了
2023-01-08 11:01:40
文老师：回复苏曼-那就按我上面说的做就可以了
2023-01-08 11:27:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 2489406490 发表的提问：
收到退货 发票已抵扣 需重新开具发票 这个怎么做分录 是增值税专用发票
你好，是销售的货物退回，你单位需要开具负数发票的意思吗？
149楼
2023-01-09 07:32:49
全部回复
2489406490：回复邹老师 是的
2023-01-09 07:55:29
邹老师：回复2489406490你好，开具的负数销项发票 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
2023-01-09 08:11:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 易 发表的提问：
项目采用简易计税，取得的分包的增值税专用发票可以抵扣吗？
你好，简易计税的项目取得的专用发票是不能抵扣的
150楼
2023-01-09 07:51:12
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