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增值税专用发票抵扣会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 会计人 发表的提问：
购入一栋房屋，增值税专用发票上表明价格为30000000，增值税为3000000，经税务机关认证可以抵扣，货款已付清，做相应的会计分录
借：固定资产~房屋30000000 应交税费~应交增值税~进账税额3000000 贷：银行存款~33000000
91楼
2022-12-21 08:30:11
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 海 发表的提问：
计入低值易耗品，怎样做分录，增值税专用发票，不抵进项税
您好 借：周转材料-低值易耗品 贷：银行存款等
92楼
2022-12-21 08:42:20
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海：回复bamboo老师 进项税呢
2022-12-21 09:01:01
海：回复bamboo老师 收到的是专票
2022-12-21 09:15:16
bamboo老师：回复海您前面说的不抵进项税额啊 一起价税合计计入周转材料-低值易耗品啊
2022-12-21 09:29:21
海：回复bamboo老师 但是我收到的是增值税专用发票
2022-12-21 09:44:07
bamboo老师：回复海借：周转材料-低值易耗品 2370.64 应交税费-应交增值税-进项税额 213.36 贷：银行存款等 2584
2022-12-21 09:55:53
海：回复bamboo老师 我直接在一张凭证上做转出行吗
2022-12-21 10:24:01
海：回复bamboo老师 进项税额转出
2022-12-21 10:44:09
bamboo老师：回复海直接在一张凭证上做进项税额转出可以的 借：周转材料-低值易耗品 2584 应交税费-应交增值税-进项税额 213.36 贷：银行存款等 2584 应交税费-应交增值税-进项税额转出213.36
2022-12-21 10:55:24
海：回复bamboo老师 这样就借贷不平了老师
2022-12-21 11:19:40
bamboo老师：回复海这样借贷平的 您仔细看看
2022-12-21 11:46:20
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，以前未抵扣的增值税用在抵扣本月的增值税，会计分录应该怎么做呢
以前未抵扣的增值税发票做账了吗？
93楼
2022-12-21 08:50:59
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月半弯：回复东老师 没有做账，只有发票认证平台里直接抵了的
2022-12-21 09:08:32
东老师：回复月半弯那就借成本费用，应交税费应交增值税进项税额贷银行存款。
2022-12-21 09:20:39
月半弯：回复东老师 老师，增值税是直接递减完了的，贷银行存款的话，银行存款余额是不是就对不上了
2022-12-21 09:47:50
东老师：回复月半弯那你这张发票当时付款了，但是没有做账的话，付款的时候是怎么做的呢。
2022-12-21 10:17:24
月半弯：回复东老师 老师，我找到这张凭证，这个是对的吗，
2022-12-21 10:38:23
东老师：回复月半弯这个不已经做到进项税额里面了。
2022-12-21 10:49:56
月半弯：回复东老师 那我现在要用这个抵扣上个月的增值税的话，应该怎么做会计分录呢
2022-12-21 11:14:01
东老师：回复月半弯借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。
2022-12-21 11:38:56
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 梓帆 发表的提问：
老师，一般纳税人有增值税普通发票也有专用发票 增值税普通发票能不能抵扣，分录怎么做
你好！增值税普通发票不能抵扣，直接计入成本就可以借：库存商品（含税价） 贷：应付账款（或现金、银行存款）
94楼
2022-12-22 08:24:39
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梓帆：回复晓海老师 老师，是销售发票，那应该是借：应收账款 贷：主营业务收入 就可以吗
2022-12-22 08:54:06
晓海老师：回复梓帆你好！如果是销售发票要交税的按你们的税点计算，比如销售1000元（不含税价）借：应收账款 1170 贷：主营业务收入 1000 应交税费—应交增值税（销项）170
2022-12-22 09:14:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税专用发票开具会议费可以抵扣吗
你好，不可以抵扣的
95楼
2022-12-22 08:32:28
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 莎莎吾见了 发表的提问：
老师，我公司是一般纳税人。 在申报增值税时，使用了专票抵扣票抵扣了相应的税金。 那请问现在做帐缴交增值税会计分录应怎么样做？
你好，按照抵扣后的金额计提；借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷 应交税费-未交增值税 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
96楼
2022-12-22 08:47:59
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莎莎吾见了：回复汪晨老师 老师，我当初收到了的发票是 借:银行汇款手续 应交增值税--进项税 贷:银行 现在抵扣要怎么处理？
2022-12-22 09:02:44
汪晨老师：回复莎莎吾见了你好，抵扣的就是放在应交税费-应交增值税-进项税额，就等于抵扣了。这个科目一直有金额。到年底一次性转到应交税费-未交增值税科目。
2022-12-22 09:32:31
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 跳跃的铅笔 发表的提问：
2×16年8月，甲公司自行建造厂房一座，购入为工程准备的各种物资，增值税专用发票注明价款200 000元，增值税额34 000元，建造过程领用了所有工程物资； 另外，还领用了企业生产用的原材料一批，实际成本为20 000元，购进时已全额抵扣进项税额；分配工程人员工资50 000元，企业辅助生产车间为工程提供有关支出20 000元。12月30日，工程完工交付使用。 这道题的工程完工交付使用的会计分录怎么写
借，工程物资20 应交税费3.4 贷，银行存款23.4 借，在建工程20+2+5+2 贷，工程物资20 原材料2 应付职工薪酬5 银行存款5 借，固定资产29 贷，在建工程29
97楼
2022-12-23 08:09:07
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 平安是福 发表的提问：
5月份发票认证可抵扣300元，之前留抵9000元，全额抵减增值税，不用再交增值税的，问下会计分录要做哪些？
你只要确认进项税就可以，月末不用结转的
98楼
2022-12-23 08:29:27
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平安是福：回复辜老师 开了发票出去的，不用结转吗？
2022-12-23 08:49:48
辜老师：回复平安是福你进项税大于销项税，可以不用结转的
2022-12-23 09:05:49
平安是福：回复辜老师 请帮我看下，不是要做以下的分录吗？
2022-12-23 09:22:13
辜老师：回复平安是福是的，这个月末可以不用做的
2022-12-23 09:42:31
平安是福：回复辜老师 那我写的这个是这个月不用做分录，下个月要做吗？
2022-12-23 10:09:01
辜老师：回复平安是福如果需要缴纳增值税，就需要结转
2022-12-23 10:35:29
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小谢 发表的提问：
取得会议费增值税专用发票，可以抵扣吗
您好，一般纳税人，可以抵扣的。
99楼
2022-12-23 08:47:59
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 茫然且威武的丹丹 发表的提问：
一般纳税人，是根据抵扣发票统计表中，增值税专用发票的抵扣金额和有效税额，来进行进项税额的认证吗，分录是？
借:应交税费-增值税-进项税额 贷:应交税费-待认证进项税额
100楼
2022-12-24 07:24:31
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茫然且威武的丹丹：回复悠然老师01 是根据抵扣发票统计表中，增值税专用发票的抵扣金额和有效税额，来进行进项税额的认证吗？老师
2022-12-24 07:45:19
悠然老师01：回复茫然且威武的丹丹学员你好，认证一般是根据自己取得的抵扣联进行认证
2022-12-24 08:13:40
茫然且威武的丹丹：回复悠然老师01 跨月的可以认证吗
2022-12-24 08:42:41
悠然老师01：回复茫然且威武的丹丹可以的，认证现在没有期限的
2022-12-24 09:07:10
茫然且威武的丹丹：回复悠然老师01 那我这边可以认证的数额大于抵扣发票统计表的数额，没有关系吗
2022-12-24 09:17:17
茫然且威武的丹丹：回复悠然老师01 还有一个问题，老师，现在跨月的发票也可以入账吗
2022-12-24 09:44:26
悠然老师01：回复茫然且威武的丹丹跨月的发票可以入账，但是建议别跨年入账
2022-12-24 09:59:02
茫然且威武的丹丹：回复悠然老师01 那我这边可以认证的数额大于抵扣发票统计表的数额，没有关系吗
2022-12-24 10:10:24
悠然老师01：回复茫然且威武的丹丹没有关系的，税务不会追究这个
2022-12-24 10:31:49
茫然且威武的丹丹：回复悠然老师01 好的，谢谢老师
2022-12-24 10:43:05
悠然老师01：回复茫然且威武的丹丹可否给个五星好评？
2022-12-24 10:54:15
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 陈爽 发表的提问：
税控年费，用于抵扣增值税，怎么做会计分录
你好， 借：管理费用…办公费 贷：银行存款 抵税时 借：应交税费…应交增值税 贷：管理费用…办公费
101楼
2022-12-24 07:36:37
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陈爽：回复蒋飞老师 是应交增值税减免税款吗
2022-12-24 08:07:32
陈爽：回复蒋飞老师 结转未交增值税的时候，还要做处理吗
2022-12-24 08:31:29
陈爽：回复蒋飞老师 不在同一个明细科目
2022-12-24 08:53:46
蒋飞老师：回复陈爽是的，一般纳税人 抵税时 借：应交税费…应交增值税（减免税款） 贷：管理费用…办公费
2022-12-24 09:13:05
蒋飞老师：回复陈爽月末结转 借：应交税费…未交增值税 贷：应交税费…应交增值税（减免税款）
2022-12-24 09:30:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购买增值税专用发票进行抵扣，会计人员承担什么责任
虚开增值税专用发票罪，参考刑法规定来处理
102楼
2022-12-24 08:01:29
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ wo 发表的提问：
公司是一般纳税人，取得的成本专用发票没有进行发票认证抵扣，请问会计分录是？（不含税价是10000元，增值税是900元）
你好 借：成本费用 应交税费-待认证进行 贷：银行存款
103楼
2022-12-24 08:15:33
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 不相信 发表的提问：
老师，一般纳税人简易计税项目收到增值税专用发票，发票认证勾选选择不抵扣，那填报增值税申报表附表二的时候认证了不抵扣的发票金额填哪里？还是收到专用发票做账时候要认证，然后增值税进项税额转出，然后在填。那转出会计分录怎么做？
您好 一般纳税人简易计税项目收到增值税专用发票，发票认证勾选选择不抵扣 不需要填附表二
104楼
2022-12-24 08:44:59
全部回复
不相信：回复bamboo老师 好的，老师，给股东分红要按什么扣个税税率多少。怎么做会计分录
2022-12-24 09:00:57
bamboo老师：回复不相信借：利润分配-应付现金股利 贷：应付股利 借：应付股利 贷：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
2022-12-24 09:24:30
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Ssik W 发表的提问：
购进货物的增值税专用发票，次月再认证抵扣税额怎么做分录？
你好！街库存商品 应交税费-应交增值税（待认证进项税额） 贷应付账款 认证过后，借应交税费应交增值税（进项税额） 贷应交税费-应交增值税（待认证进项税额）
105楼
2022-12-25 07:58:48
全部回复
Ssik W：回复宋生老师 好的！那放进库存商品等到后期要租出去怎么做分录呢
2022-12-25 08:26:49
宋生老师：回复Ssik W你好！你出租的话，借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
2022-12-25 08:49:17
Ssik W：回复宋生老师 那这是收入的分录！成本的呢？比如是电脑要转到固定资产吗？
2022-12-25 09:08:08
宋生老师：回复Ssik W你好！成本就是商品的折旧额。
2022-12-25 09:22:31
Ssik W：回复宋生老师 那库存商品怎么做分录转到固定资产呢？成本的分录又是怎么做的呢？
2022-12-25 09:47:03
宋生老师：回复Ssik W你好！你买的什么库存商品出租？
2022-12-25 10:00:59
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