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预缴营业税金及附加会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 会计 发表的提问：
建筑业异地预缴增值税和附加税的会计分录
借；应交税费——应交增值税 附加税 贷；银行存款
166楼
2023-01-28 07:38:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 饼饼啦 发表的提问：
交税：增值税7572城建税189，会计分录怎么做？增值税计入营业税金及附加里吗
增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 缴纳时： 借： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷：银行存款
167楼
2023-01-29 07:01:09
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饼饼啦：回复东老师 小规模不抵扣、、、
2023-01-29 07:23:14
东老师：回复饼饼啦借应交税费应交增值税  应交税费应交城建税  贷银行存款
2023-01-29 07:37:16
饼饼啦：回复东老师 应交税费-应交增值税-销项税，可以吗
2023-01-29 08:04:36
东老师：回复饼饼啦也可以，销项税额也行的
2023-01-29 08:32:08
饼饼啦：回复东老师 5月份开的发票，城建税和附加税在哪个月计提？
2023-01-29 08:51:27
东老师：回复饼饼啦这个在季度末的时候集体就行。
2023-01-29 09:01:55
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 金捷财务 发表的提问：
建筑业异地预缴增值税和附加税的会计分录？
你好！计入已交税金
168楼
2023-01-29 07:22:37
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
建筑工程异地预缴增值税，附加以及企业所得税个税，印花税怎么做会计分录呢要计提吗？计提的会计分录怎么做
1.预缴增值税； 　借：应交税费——预交增值税 　　 贷：银行存款 2.附加 借 税金及附加 贷 应交税费-城建税（等） 3.企业所得税 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 4.印花税 借 税金及附加 贷 应交税费-印花税　
169楼
2023-01-29 07:28:54
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 白鹭 发表的提问：
老师，实现小企业会计准则，缴纳附加税，走营业税金及附加还是，应交税费科目啊？
你好，实行小企业会计准则的，计提附加税，分录如下 借：税金及附加     贷：应交税费 缴纳时， 借：应交税费     贷：银行存款
170楼
2023-01-29 07:38:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 调皮的雪碧 发表的提问：
建筑工程异地预缴增值税，附加以及企业所得税个税，印花税怎么做会计分录呢
你好，借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——附加税，企业所得税，个人所得税 税金及附加——印花税 贷；银行存款
171楼
2023-01-30 06:28:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 沙沙 发表的提问：
一般纳税人月销售额小于10万减免附加税是吗？会计分录是借营业税金及附加贷应交税费城建税 借应交税费城建税贷营业外收入吗？
你好，是免征教育费附加，地方教育费附加，不免征城建税的 免征了就直接不用计提了
172楼
2023-01-30 06:43:19
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沙沙：回复邹老师 哦好的
2023-01-30 07:12:41
邹老师：回复沙沙祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-30 07:36:02
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 平淡 发表的提问：
老师你好！这张发票上的印花税的会计分录这样做行吗？借:营业税金及附加一印花税8.7贷:应付账款-奎屯中心8.7
你好，这个印花税是支付给对方的，是么？
173楼
2023-01-30 07:11:42
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平淡：回复立红老师 是的，随运费一起支付的
2023-01-30 07:27:01
立红老师：回复平淡你好，如果是这样的， 借：税金及附加 贷：应付账款
2023-01-30 07:39:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 忆月晨曦 发表的提问：
老师，4月份营业税金及附加计提了教育费附加，地方教育费附加，实际扣缴减免了，接下来怎么冲分录。
借；应交税费——教育费附加，地方教育费附加 贷；营业税金及附加
174楼
2023-01-30 07:16:59
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 大哈 发表的提问：
现在最新的会计科目 是：税金及附加还是营业税金及附加，我们账套用的是：主营业务税金及附加，要改成最新的吗
同学，你好，不用，意思对了就行
175楼
2023-01-30 07:35:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 霞 发表的提问：
老师，请问根据增值税会计处理的征求意见稿的内容，增设应交税费-预缴增值税，这样预交的增值税就不放在应交税费-应增值税栏目，那么在当月计提营业税金及附加的时候，是根据什么科目的贷方余额来计提呢？是否会有什么影响
你好，预交的增值税在应交税费-应交增值税（已交税款）计入 根据增值税 的应纳税额来计提
176楼
2023-01-31 06:57:29
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
建安企业跨区预缴个人所得税可属于营业税金及附加
你好！可以的。计入税金及附加
177楼
2023-01-31 07:19:30
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 大将军BYJZT  发表的提问：
计提简易征收的征收的增值税放入营业税金及附加里吗？
您好，关于这个问题，为什么要这样做，您看看那个练习的下面会有解答的。
178楼
2023-01-31 07:32:59
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大将军BYJZT ：回复王雁鸣老师 这不是我们的练习，
2023-01-31 08:09:39
王雁鸣老师：回复大将军BYJZT 您好，这是哪的啊？
2023-01-31 08:20:58
大将军BYJZT ：回复王雁鸣老师 借，银行 贷，预收 应交税费，曾值税或预缴也可以
2023-01-31 08:35:48
大将军BYJZT ：回复王雁鸣老师 借，银行 贷，预收 应交税费，曾值税或预缴也可以 是这么提出来的税费吧？
2023-01-31 08:48:31
王雁鸣老师：回复大将军BYJZT 您好，是的。
2023-01-31 09:11:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 会计人 发表的提问：
工地的附加税为什么计入营业税金及附加，而不是计入工程施工
你好，因为工地的附加税不构成工程施工成本，所以不计入工程施工，而是通过税金及附加科目核算
179楼
2023-02-01 06:12:59
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 1029712205 发表的提问：
老师，求异地预缴增值税附加税，个税，工会经费及印花税的会计分录。谢谢！
你好，借应交税费－－预缴增值税，贷银行存款，借其他应收款－－个人所得税，贷银行存款，借应付职工薪酬－－工会经费，贷银行存款，借税金及附加，贷银行存款，
180楼
2023-02-01 06:37:17
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1029712205：回复庄老师 老师，意思就是增值税是不需要计提的，是吗？但是我们是一直没有设置预缴增值税科目，没问题吧？我就直接借应交税费应交增值税（销项）贷银行存款。
2023-02-01 07:17:43
庄老师：回复1029712205你好，可以增设这个科目
2023-02-01 07:34:33
1029712205：回复庄老师 以前一直没有用过这个科目，不增设可以不
2023-02-01 07:46:48
庄老师：回复1029712205你好，不增设科目，预缴时，计入应交税费－－应交增值税（已交增值税）
2023-02-01 08:06:25
1029712205：回复庄老师 我直接就是应交税费-应交增值税（销项），这样可以不？报表到时候填到附表三里面就好
2023-02-01 08:18:38
庄老师：回复1029712205你好，这样是不行的，不能这样操作，
2023-02-01 08:48:29
1029712205：回复庄老师 为什么呢，我看我之前会计的账就是这样做的，
2023-02-01 09:16:25
庄老师：回复1029712205你好，账务处理要求这样的，
2023-02-01 09:33:50
1029712205：回复庄老师 那我现在增设一个已交增值税，对账务没有影响吧？月末还要做一次结转吗？
2023-02-01 09:51:42
庄老师：回复1029712205你好，是的，增设一个已交增值税，对账务没有影响，
2023-02-01 10:06:29
1029712205：回复庄老师 谢谢老师的解答。如果月末我进项大于销项，不需要缴纳增值税的情况下，是不是就不需要结转借应交增值税-未交值税，贷应交税费-已交增值税？
2023-02-01 10:23:56
庄老师：回复1029712205你好，是的，不需要账务处理，留下个月抵扣
2023-02-01 10:44:19
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