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预缴营业税金及附加会计分录
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
老师好，上月计提税金及附加时多计提了，这个月做会计分录时怎么做能把多计提的冲减掉。帮忙告知，谢谢！
您好，同学， 借：应交税费—应交城建税等 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
151楼
2023-01-10 08:14:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计学堂0123 发表的提问：
各位老师，我错把增值税计提到营业税金及附加了，如何调整，请看看下面图，图1是结转的分录，图2是收入的分录，各位老师看看怎么调整
您就需要再把84号和85号的营业税金及附加结转至本年利润就是了。
152楼
2023-01-11 07:27:05
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会计学堂0123：回复张艳老师 老师您看我不是结转了吗？
2023-01-11 07:54:04
张艳老师：回复会计学堂0123您应该结转两笔12134.8的数字才对。
2023-01-11 08:04:11
会计学堂0123：回复张艳老师 请老师给出分录谢谢
2023-01-11 08:22:09
张艳老师：回复会计学堂0123借：营业税金及附加 12134.8*2=24269.6 贷：本年利润 24269.6
2023-01-11 08:42:19
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ A会计学堂王老师 发表的提问：
老师 外地预缴营业税金及附加 应该先计提再缴纳 还是先缴纳再结转？
你好 先缴纳再结转就可以 
153楼
2023-01-11 07:35:30
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ LQ 发表的提问：
小规模附加税及印花税减半征收计提时会记分录是不是借：税金及附加1000，贷：应交税费500，营业外收入500
你好，没有营业外收入，计提500就行。
154楼
2023-01-11 07:58:18
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LQ：回复月月老师 不是听说要进营业外收入吗
2023-01-11 08:18:56
月月老师：回复LQ你好，计入营业外收入还要缴纳所得税。
2023-01-11 08:38:27
LQ：回复月月老师 那如果不计入的话有没有风险
2023-01-11 09:02:46
月月老师：回复LQ你好，没有风险的。
2023-01-11 09:27:18
LQ：回复月月老师 还有就是我们开出去的发票是信息技术服务，信息服务费，成本是专业技术服务，信息服务费了可以吗
2023-01-11 09:44:42
月月老师：回复LQ你好，成本和收入一样，是吗
2023-01-11 10:13:47
LQ：回复月月老师 是的
2023-01-11 10:40:40
月月老师：回复LQ你好，开票的部分计入主营业务收入，成本部分计入管理费用-服务费。
2023-01-11 11:04:31
LQ：回复月月老师 老师我是说发票上开的，不是分录
2023-01-11 11:23:11
月月老师：回复LQ你好，发票开信息技术服务，成本开专业技术服务。
2023-01-11 11:51:18
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 一掬月光 发表的提问：
请问老师，小企业会计准则科目用(营业税金及附加)还是(税金及附加)？
可以用的 税金及附加
155楼
2023-01-11 08:11:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 无语的蜜蜂 发表的提问：
请问营改增后的分录应该做借营业税金及附加还是借税金及附加 贷应交税费-应交营业税
借税金及附加贷应交税费 税金及附加用这个科目了
156楼
2023-01-12 06:58:27
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 小雅 发表的提问：
老师我计提营业税金及附加的详细分录有吗？
借税金及附加贷应交税费-城建税/教育经费/地方教育/印花税/消费税
157楼
2023-01-12 07:18:24
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ blue 发表的提问：
如缴纳税款分录：借：营业税金及附加/水利、印花税等，贷：银行存款。计提税款分录如何写？
您好 借：税基及附加-水利基金 贷：应交税费-水利基金 借：应交税费-水利基金 贷：银行存款
158楼
2023-01-12 07:38:28
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
税金及附加是什么类科目？计提和缴纳时的会计分录？
你好，税金及附加是损益类科目！ 计提时：借记税金及附加 贷记应交税费-*** 缴纳时：借记应交税费-*** 贷记银行存款
159楼
2023-01-12 07:50:39
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学无止境：回复老江老师 好的，谢谢老师
2023-01-12 08:20:22
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 2333333 发表的提问：
小企业会计准则下也设置税金及附加吗，还是主营业务税金及附加
现在都是税金及附加科目了
160楼
2023-01-12 08:08:58
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2333333：回复辜老师 就是不管什么准则什么制度下都是税金及附加科目了吗
2023-01-12 08:30:50
辜老师：回复2333333你科目可以继续沿用主营业务税金及附加，但是报表换成了税金及附加项目
2023-01-12 08:47:06
2333333：回复辜老师 我科目可不可以改成税金及附加呢
2023-01-12 08:57:09
辜老师：回复2333333如果你是软件做账的话，科目启用了，不能修改的
2023-01-12 09:11:16
2333333：回复辜老师 新会计准则下的就是营业税金及附加科目吗，小企业会计准则下就是主营业务税金及附加吗
2023-01-12 09:24:43
2333333：回复辜老师 老师，如果税务局备案的是小企业会计准则，现在账套启动的是，这怎么办
2023-01-12 09:39:15
2333333：回复辜老师 选择哪种制度是公司自己定的还是税务局定的
2023-01-12 09:50:40
辜老师：回复2333333小企业会计准则下也是营业税金及附加科目，制度是你们自己可以选择的
2023-01-12 10:19:32
2333333：回复辜老师 待处理财产损益是小企业会计准则才有的吗，企业会计准则里面是没有的吗
2023-01-12 10:43:48
辜老师：回复2333333没有的话，可以直接用利润分配这个科目
2023-01-12 10:59:20
2333333：回复辜老师 老师，小企业会计准则下不设置以前年度损益调整吗
2023-01-12 11:19:52
辜老师：回复2333333你可以根据需要增加这个科目的
2023-01-12 11:45:55
2333333：回复辜老师 老师，如果在小企业会计准则下不设置以前年度损益调整，17年的发票是不是能直接计入管理费用
2023-01-12 12:11:39
辜老师：回复2333333你如果之前没有做账的话，可以计入管理费用
2023-01-12 12:36:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 童言 发表的提问：
请问 工程类预缴增值税及附加税计提及缴纳的分录如何做
你好 预交，借；应交税费——增值税（已交税金），附加税，贷；银行存款 计提附加税，借；税金 及附加，贷；应交税费——附加税
161楼
2023-01-27 08:33:01
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童言：回复邹老师 那是不是交的时候直接付款，不用先计提吗？
2023-01-27 08:57:04
邹老师：回复童言你好，缴纳的时候直接做预交税款分录 之后再做相应的计提分录
2023-01-27 09:26:14
童言：回复邹老师 那我是1月份的时候填增12月份值税预缴表，然后直接交税，那这样在12月的时候需要计提吗？
2023-01-27 09:52:40
邹老师：回复童言你好，这种情况不需要在12月份做计提分录的
2023-01-27 10:15:45
童言：回复邹老师 好的，谢谢！
2023-01-27 10:29:02
邹老师：回复童言不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-27 10:58:55
职称：
解题: 
引用 @ 小幸运 发表的提问：
2017年度做错了一个分录，计提时，借：营业税金及附加，贷：应交税费，然后缴税时分录做错了借：营业税金及附加，贷：银行存款我在2018年做 了一个分录是这样子的，主要是为了冲掉缴税时的那个营业税金及附加，借：以前年度损益调整，贷：营业税金及附加，然后借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整，那么问题来了，应交税费还挂在贷方，该怎么冲呢？
学员你好，需要将之前的借：营业税金及附加，贷：银行存款 这笔分录用红字冲销，在录入正确的会计，借：应交税费 贷：银行存款
162楼
2023-01-27 09:01:06
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小幸运：回复 老师，是跨年的，不是要用到以前年度损益调整吗？
2023-01-27 09:41:41
：回复小幸运@小幸运:学员你好，跨年的损益类科目调账，通过“以前年度损益调整”科目核算。
2023-01-27 09:52:51
小幸运：回复 所以啊，挂在贷方 的应交税费该怎么冲
2023-01-27 10:13:29
：回复小幸运@小幸运:学员你好，请看第一条回复，冲销了应交税费科目。
2023-01-27 10:27:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ alecloud 发表的提问：
公司17年12月份缴纳了一笔营业税金及附加，可账上没提跨年怎么处理？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
163楼
2023-01-27 09:15:00
全部回复
alecloud：回复邹老师 好的，谢谢。那同期12月份做了进项税额转出，跨年怎么处理呢？
2023-01-27 09:40:38
邹老师：回复alecloud借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-27 09:51:52
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 22级保过协议班王慧赟 发表的提问：
老师，我要补计提2019年度的印花税，这个会计分录这样做对不对：借：营业税金及附加，贷：应交税费_印花税，对吗？
你好 借 税金及附加 贷 应交税费-应交印花税
164楼
2023-01-28 07:06:48
全部回复
22级保过协议班王慧赟：回复答疑苏老师 好的，谢谢老师
2023-01-28 07:34:05
答疑苏老师：回复22级保过协议班王慧赟不客气 祝工作顺利哦！
2023-01-28 07:53:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
建筑工程异地预缴增值税，附加以及企业所得税个税，印花税怎么做会计分录呢
你好，借；应交税费——增值税，附加税，企业所得税 ，个人所得税 税金及附加——印花税 贷；银行存款
165楼
2023-01-28 07:28:49
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 我想问一下，不是听说预缴税款要在应交税费，增值税，预缴税费里面体现么？ ？
2023-01-28 07:42:44
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，如果是一般纳税人，是通过应交税费——应交增值税（已交税金）核算
2023-01-28 08:05:38
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