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预缴营业税金及附加会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ G@Y@J 发表的提问：
营业税金及附加是199.86，应交税费贷方是3530.91这两个会计分录怎样做？
您好！你光说这2个科目和数字，没办法做。因为根本看不懂是什么业务
136楼
2023-01-05 08:03:32
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G@Y@J：回复宋生老师 我们是商贸企业，总监给做的科目汇总表，我怕分录给做错了，想让你给做一下这个计提的分录，小规模的
2023-01-05 08:19:32
宋生老师：回复G@Y@J您好！你是要计提什么税呢？
2023-01-05 08:39:55
G@Y@J：回复宋生老师 计提城建，教育费，地方教育，及增值税
2023-01-05 08:53:46
宋生老师：回复G@Y@J您好！增值税要看情况了。 其他的是借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加
2023-01-05 09:06:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
新制度印花税计入营业税金及附加 每个月都需要计提吗 分录怎么做 新规定的内容
你好，有印花税就需要计提 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
137楼
2023-01-05 08:23:59
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 小科 发表的提问：
营业税金及附加改为税金及附加了吗?这个是小企业会计还是会计准折里面的?
是的，改为税金及附加了。小企业会计准则和企业会计准则都是用这个
138楼
2023-01-06 07:48:09
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 独倚阑珊 发表的提问：
房产税之前缴纳了一年的，2019.7-2020.6，之前做账的时候一年的税金没有分摊，直接全部做到“营业税金及附加”里面了。现在疫情原因2020年上半年的税金需要退回，因为种种原因期间还夹着2019年4季度房产税的滞纳金。这个退税的分录我要怎么做？
借应交税费贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配，借银行存款贷应交税费。
139楼
2023-01-06 08:05:14
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郭老师：回复独倚阑珊汇算清缴这个以前年度损益调整需要调增
2023-01-06 08:28:40
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 眯眯眼的指甲油 发表的提问：
简易计税缴税时不通过营业税金及附加科目，那营业税金及附加反应就不准确了吗
您说的是简易计税的增值税嘛？还是？
140楼
2023-01-06 08:20:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 冲冲冲呀 发表的提问：
（2） 将本月发生的“主营业务成本”90000元，“营业税金及附加”13000元，“销售费用”4500元，“管理费用”24500元，“财务费用”1500元和“营业外支出20000元结转入“本年利润”账户；要求：根据上述资料，编制相关会计分录。
您好 借 本年利润 153500 贷 主营业务成本90000 营业税金及附加13000 销售费用4500 管理费用24500 财务费用1500 营业外支出20000
141楼
2023-01-08 09:40:36
全部回复
冲冲冲呀：回复bamboo老师 按照规定计算出本月应交所得税为33000元并予以结转；要求：根据上述资料，编制相关会计分录
2023-01-08 10:07:01
bamboo老师：回复冲冲冲呀借：所得税费用 33000 贷：应交税费——应交所得税 33000 借：本年利润 33000 贷：所得税费用 33000
2023-01-08 10:28:29
冲冲冲呀：回复bamboo老师 老师，我借贷就习惯性的搞混
2023-01-08 10:43:26
bamboo老师：回复冲冲冲呀本年利润 增加记贷方 减少记借方 增加成本费用 本利润就在借方 增加收入 本年利润就在贷方
2023-01-08 11:03:50
冲冲冲呀：回复bamboo老师 （5） 公司按照董事会决议，提取法定盈余公积100000元；要求：根据上述资料，编制相关会计分录。
2023-01-08 11:24:39
bamboo老师：回复冲冲冲呀借：利润分配——提取法定盈余公积 100000 贷：盈余公积——法定盈余公积100000 借：利润分配——未分配利润100000 贷：利润分配——提取法定盈余公积100000
2023-01-08 11:42:11
冲冲冲呀：回复bamboo老师 （6） 公司按照董事会决议，向投资者分配利润200000元，但尚未支付。根据上述资料，编制相关会计分录。
2023-01-08 12:02:47
冲冲冲呀：回复bamboo老师 （7） 将已分配的净利润转入“利润分配——未分配利润”账户。 要求：根据上述资料，编制相关会计分录。
2023-01-08 12:25:30
bamboo老师：回复冲冲冲呀借：利润分配——应付利润 200000 贷：应付利润 200000 借：利润分配——未分配利润 200000 贷：利润分配——应付利润 200000
2023-01-08 12:46:26
冲冲冲呀：回复bamboo老师 老师7呢
2023-01-08 13:09:35
bamboo老师：回复冲冲冲呀借：利润分配——未分配利润 200000 贷：利润分配——应付利润 200000
2023-01-08 13:26:28
冲冲冲呀：回复bamboo老师 谢谢老师哦
2023-01-08 13:37:14
bamboo老师：回复冲冲冲呀不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-08 14:07:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ ζ吖頭 发表的提问：
之前交的税金及附加，因为享受延缓缴纳政策退回来，六个月后还要上交，这个会计分录怎么写
借银行存款贷应交税费附加税。
142楼
2023-01-08 10:05:35
全部回复
ζ吖頭：回复郭老师 后期还要交的，怎么做分录
2023-01-08 10:28:44
郭老师：回复ζ吖頭借应交税费附加税贷银行存款。
2023-01-08 10:42:24
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 云 发表的提问：
预缴增值税金额是否要结转到主营业务税金及附加
预缴的增值税不需要结转到税金及附加。
143楼
2023-01-08 10:32:59
全部回复
云：回复赵英老师 预缴增值税交城建税附加等就要结转到主营业务税金及附加吧！
2023-01-08 10:57:28
云：回复赵英老师 预缴增值税计提怎么做分录
2023-01-08 11:12:29
赵英老师：回复云借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款
2023-01-08 11:37:16
赵英老师：回复云附征税部分，城建税，教育费附加需要结转。
2023-01-08 12:06:40
云：回复赵英老师 ，那么交城建税附加等就直接结转到税金及附加
2023-01-08 12:16:52
赵英老师：回复云是的。。。。。。。。
2023-01-08 12:40:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 北冥有鱼 发表的提问：
营业税金及附加主要核算那几个税费，增值税需要计提嘛，计提分录怎么写
你好，营业税金及附加主要核算城建税，教育费附加，地方教育费附加，印花税等 增值税不需要计提，通过贷方发生，借方缴纳
144楼
2023-01-09 06:49:38
全部回复
北冥有鱼：回复邹老师 分录怎么写呢，能全面点嘛?谢谢
2023-01-09 07:10:34
邹老师：回复北冥有鱼附加税分录 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款 增值税 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
2023-01-09 07:27:13
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 一 发表的提问：
营业税金及附加多提了增值税的分录如何处理
您好！红字冲减多计提的部分就可以了。
145楼
2023-01-09 06:56:31
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 舒心的雨 发表的提问：
增值税附加，怎么做分录呀计入营业税金及附加？不过现在营业税没了怎么办呀？
计入税金及附加即可
146楼
2023-01-09 07:22:32
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 玉白菜 发表的提问：
老师，请问，小规模纳税人季度销售额不足90000元，其中税务代开50000的发票，40000是自己开具的票，确认销售时的分录和计提营业税金及附加的会计分录怎么写呢？
您好，分录，自己开票时，借：现金或者银行存款，40000，贷：主营业务收入 40000，发票，借：现金或者银行存款，50000，贷：主营业务收入， 48,543.69 ，应交税费-应交增值税-销项， 1,456.31 ，计提城建税时，借：营业税金及附加费， 101.94 ，贷：应交税费-应交城建税， 101.94 。发票是否交纳城建税，以当地税务局要求为准。
147楼
2023-01-09 07:50:31
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玉白菜：回复王雁鸣老师 谢谢老师，老师小规模没有销项税奥，请问自己开票时的分录是免税的，我看到有的会计是做借：银行存款 40000， 贷：主营业务收入 38835 应交税费-应交增值税-减免税款 1165。05 借： 应交税费-应交增值税-减免税款 贷：应交税费-应交城建税 81。55 这样做对吗？
2023-01-09 08:28:40
王雁鸣老师：回复玉白菜您好，自己开的，这样做也是一种处理方法。您根据您的情况选择吧。
2023-01-09 08:41:15
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 陌离 发表的提问：
计提主营业务税金及附加以及个人所得税怎么做分录？
借：税金及附加贷：应交税费，个税：借：应付职工薪酬贷：应交税费--应交个税
148楼
2023-01-09 08:14:59
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陌离：回复袁老师 应交税费后面要列明细吗？比如借：营业税金及附加 贷：应交税费-城市建设维护税 这样对吗？ 个人所得税公司因为金额小，公司缴纳，也计入应付职工薪酬吗？ 我还想问一下印花税内帐的话是计入管理费用-印花税 还是营业税金及附加呢？
2023-01-09 08:31:20
袁老师：回复陌离对的 ，是的啊，计入税金及附加的
2023-01-09 08:50:07
陌离：回复袁老师 老师，我还想咨询一下您，附加税实际支付的时候是借：应交税费/城市维护建设税 贷：银行存款 增值税国税/个人所得税以及企业所得税的话实际支付的时候要怎么做分录呢？
2023-01-09 09:14:27
袁老师：回复陌离借：应交税费贷：银行存款即可
2023-01-09 09:39:43
陌离：回复袁老师 做内帐
2023-01-09 10:00:32
陌离：回复袁老师 增值税实际支付的时候借方的应交税费后面列的明细写什么呢？已交增值税吗？
2023-01-09 10:17:46
陌离：回复袁老师 另外所得税计提的话，做内帐要怎么计提呢？我们公司是按季度缴纳企业所得税的
2023-01-09 10:28:17
袁老师：回复陌离借：所得税费用贷：应交税费
2023-01-09 10:54:07
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 熊猫公主 发表的提问：
营改增后“营业税金及附加”改为“税金及附加”吗？其他营业账簿缴纳的印花税计入什么科目？
您好！也是计入税金及附加。 全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。
149楼
2023-01-10 07:36:27
全部回复
熊猫公主：回复宋生老师 是直接借：税金及附加-印花税，贷：银行存款，还通过“应交税费”科目吗？
2023-01-10 07:49:14
宋生老师：回复熊猫公主您好！通过应交税费。
2023-01-10 08:01:08
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Flina 发表的提问：
2017年中营业税金及附加分录是怎么写的啊?是要通过应交税金计提一下吗?还是直接扣款啊?
是的，通过应交税金计提一下吧
150楼
2023-01-10 07:49:13
全部回复
Flina：回复袁老师 麻烦老师;可以写一下分录吗?我交的是资金账薄印花税,在网上查了半天,也没查到.
2023-01-10 08:04:42
袁老师：回复Flina印花税，可以直接入不计提，借：税金及附加--印花税，贷：银行存款
2023-01-10 08:17:15
Flina：回复袁老师 哦.是的咯.我也是这么想的.
2023-01-10 08:41:25
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