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收到员工社保会计分录怎么做
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
收到员工交回的社保公司部分怎么做账
您好！借现金等 贷其他应收款。
226楼
2023-02-15 07:05:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ?Elena? 发表的提问：
老师，公司收到社保局打来的生育津贴，以什么方式支付给员工？会计分录又怎么写？
银行转账 借银行贷其他应付款 借其他应付款 贷银行
227楼
2023-02-16 06:44:56
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?Elena?：回复玲老师 老师，我是想问，这个津贴是属于工资薪酬核算范围内的吗
2023-02-16 07:02:24
玲老师：回复?Elena?生育保险报2113销的金额不属于5261工资总额内的一部分。属于生育保4102险的待遇。　　 　　生育保险1653报销范围： 1.生育医疗费：女职工生育的检查费、接生费、手术费、住院费和药费由生育保险基金支付。超出规定的医疗业务费和药费（含自费药品和营养药品的药费）由职工个人负担。 2.女职工生育出院后，因生育引起疾病的医疗费，由生育保险基金支付；其它疾病的医疗费，按照医疗保险待遇的规定办理。女职工产假期满后，因病需要休息治疗的，按照有关病假待遇和医疗保险待遇规定办理。 3.生育津贴：女职工依法享受产假期间的生育津贴，按本企业上年度职工月平均工资计发，由生育保险基金支付。
2023-02-16 07:18:07
?Elena?：回复玲老师 老师，那你说了这么多，我司支付给员工时，是以工资的形式支付吗？
2023-02-16 07:47:34
玲老师：回复?Elena?这个实际处理中，各单位是有差异的，按照你单位的实际情况，那是这样处理的，职工生育期间如果正常发工资了，给的生育保险就企业自己留着，如果没有正常发工资，就是把这个生育金直接转给职工
2023-02-16 08:15:40
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 无限的汉堡 发表的提问：
银行收到一笔社保局“稳岗补贴”款，怎么做会计分录
你好，借；银行存款，贷；其他收益
228楼
2023-02-16 06:50:51
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无限的汉堡：回复易 老师 贷：营业外收入 可以吗
2023-02-16 07:14:40
易 老师：回复无限的汉堡也有很多人，做营业额收入应该也是可以的。
2023-02-16 07:41:37
无限的汉堡：回复易 老师 非常感谢
2023-02-16 07:56:20
易 老师：回复无限的汉堡不客气，有空给五星好评哦
2023-02-16 08:07:20
赵俊鸽老师
职称：,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ n55！w 发表的提问：
员工补交社保，补交社保全部由员工自己出钱，分录怎么做。
员工交钱 借 现金 贷 其他应付款 个人 补交社保 借 其他应付款 社保 贷 现金
229楼
2023-02-16 07:03:00
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 喵喵～酱 发表的提问：
如果我们有员工挂靠在别人单位人家代缴社保 我们支付社保费 会计分录怎么做？
借：管理费用--社保贷：其他应付款，
230楼
2023-02-19 08:31:23
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喵喵～酱：回复袁老师 公司和个人部分全进费用吗？
2023-02-19 08:51:30
袁老师：回复喵喵～酱是的，然后收个人钱，冲减管理费用--社保
2023-02-19 09:20:31
喵喵～酱：回复袁老师 就是和公司发放正常员工社保一样的做法咯
2023-02-19 09:37:27
袁老师：回复喵喵～酱是的，正常做的吧 。
2023-02-19 09:49:09
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
缴纳社保，和发工资扣出员工社保的会计分录是什么呢？。
缴纳社保： 借：应付职工薪酬--社保（单位） 其他应付款--社保（个人） 贷：银行存款 计提： 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬--社保 发工资 借：应付职工薪酬--工资 贷：银行存款 其他应付款--社保（个人） 应交税费--应交个人所得税
231楼
2023-02-19 08:42:28
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 奋斗的冬瓜 发表的提问：
代扣非本企业员工的社保费，先垫付后扣款的会计分录怎么做
你好，计入其他应收款。
232楼
2023-02-19 08:54:00
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Choi 发表的提问：
如果员工工资10000，个人社保300，公司社保500。公积金个人和公司各100。计提和发放的会计分录怎么做？
还有个人所得税100，个人的计提和发放的会计分录怎么做？
233楼
2023-02-20 05:25:23
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宋生老师：回复Choi你好！1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款 社保和公积金是一样的
2023-02-20 05:53:40
Choi：回复宋生老师 老师，看你的分录，是个税不计提，直接在下个月扣缴时，做分录是吗？
2023-02-20 06:05:00
宋生老师：回复Choi您好！你发放的时候计提啊。
2023-02-20 06:34:38
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ -陌若安生* 发表的提问：
发工资代扣社保怎么做会计分录？
按下面这个做分录处理就可以。
234楼
2023-02-20 05:39:36
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 珊珊 发表的提问：
10月计提11月的社保会计分录怎么做？ 11月缴纳社保的会计分录怎么做？
10月份 借：管理费用等--社保费 贷：应付职工薪酬--社保费 11月份缴纳时 借：应付职工薪酬--社保费 其他应付款--社保费【个人】 贷：银行存款
235楼
2023-02-20 06:02:27
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珊珊：回复张艳老师 公司10月开通的社保，11月交两个月费用，那10月份需要计提么？
2023-02-20 06:27:13
张艳老师：回复珊珊是的，建议要做计提分录的。
2023-02-20 06:37:51
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Ending 发表的提问：
老师 我们劳务派遣公司，收入和支付劳务派遣员工工资，和代缴社保会计分录怎么做？
例子A公司是一家劳务派遣公司，一般纳税人。2016年11月2日收到用工方支付的劳务派遣费用共计100万元，其中需要代发劳务派遣工资75万元、支付五险一金21万，共计96万元。A公司选择差额征收。 第一步:全额确认收入与销项税额 借:银行存款 1,000,000.00 贷:主营业务收入 952,380.95 应交税费--应交增值税(销项税额) 47,619.05① 第二步:确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借:主营业务成本 914,285.71 应交税费--应交增值税(销项税额抵减)45,714.29② 贷:应付职工薪酬--应付工资 750,000.00 应付职工薪酬--五险一金 210,000.00
236楼
2023-02-20 06:31:16
全部回复
Ending：回复紫藤老师 销项抵减怎么算 老师
2023-02-20 06:53:10
紫藤老师：回复Ending你好，这里是差额计税的，是5%的
2023-02-20 07:21:03
Ending：回复紫藤老师 明白了 谢谢老师
2023-02-20 07:31:48
紫藤老师：回复Ending不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-02-20 07:42:33
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 阿欧 发表的提问：
给员工交的社保怎么做分录
借：生产成本、制造费用、销售费用、管理费用等（视员工岗位） 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分） 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保及公积金（个人部分） 借：应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分） 其他应付款——社保及公积金（个人部分） 贷：银行存款 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
237楼
2023-02-20 06:56:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陶木子 发表的提问：
老师，企业收到社保报销的员工生育费怎么出分录。如，员工生育期间工资照发，工资3500，收到报销的员工生育金12000，我应如何做分录
做银行存款贷应付职工薪酬-社保费
238楼
2023-02-21 05:47:47
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maize老师：回复陶木子做银行存款贷应付职工薪酬-社保费
2023-02-21 06:17:00
maize老师：回复陶木子做银行存款贷应付职工薪酬-社保费
2023-02-21 06:35:15
maize老师：回复陶木子做银行存款贷应付职工薪酬-社保费
2023-02-21 06:48:57
maize老师：回复陶木子做银行存款贷应付职工薪酬-社保费
2023-02-21 07:07:20
maize老师：回复陶木子做银行存款贷应付职工薪酬-社保费
2023-02-21 07:18:15
maize老师：回复陶木子做银行存款贷应付职工薪酬-社保费
2023-02-21 07:31:29
maize老师：回复陶木子做银行存款贷应付职工薪酬-社保费
2023-02-21 07:59:43
maize老师：回复陶木子做银行存款贷应付职工薪酬-社保费
2023-02-21 08:19:22
maize老师：回复陶木子做银行存款贷应付职工薪酬-社保费
2023-02-21 08:34:47
maize老师：回复陶木子做银行存款贷应付职工薪酬-社保费
2023-02-21 08:54:56
maize老师：回复陶木子做银行存款贷应付职工薪酬-社保费
2023-02-21 09:09:34
maize老师：回复陶木子做银行存款贷应付职工薪酬-社保费
2023-02-21 09:31:30
maize老师：回复陶木子做银行存款贷应付职工薪酬-社保费
2023-02-21 09:57:21
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 512901401 发表的提问：
老师请问公司计提员工社保费分录怎么做？
 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
239楼
2023-02-21 06:00:11
全部回复
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师您好，关于工资和社保部分可以详细讲解一下吗？月末计提工资怎么做会计分录？社保怎么做会计分录？月末的时候需要结转吗？到下个发放工资的时候又怎么样来做会计分录？谢谢！
同学，你好，可以参照如下的
240楼
2023-02-21 06:23:58
全部回复
星河老师：回复微信用户1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2023-02-21 06:38:56
微信用户：回复星河老师 计提工资我弄明白了。支付员工工资的时候那个应付职工薪酬—工资的金额是银行实际付给员工的工资加员工个人要承担的部分之和吧，也就是要扣除企业为员工代缴的个人部分对吗？
2023-02-21 06:49:42
星河老师：回复微信用户同学，对的，你的理解正确，银行实发的工资是应发工资扣除掉社保之后的。
2023-02-21 07:17:26
星河老师：回复微信用户当然也是要扣除掉企业帮员工代缴的部分。
2023-02-21 07:34:25
星河老师：回复微信用户因为企业要交给社保局的。
2023-02-21 08:04:12
微信用户：回复星河老师 这里有点不明白，既然是企业承担的部分为什么还要扣员工的呢？
2023-02-21 08:18:51
星河老师：回复微信用户同学你好，企业承担的部分是进入到管理费用销售费用和生产成本当中的。
2023-02-21 08:37:33
星河老师：回复微信用户个人承担的部分要从应发工资里面扣除。
2023-02-21 08:48:33
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