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收到员工社保会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 艾米家纺（请不要发语音） 发表的提问：
退的员工社保，要冲减社保金额，怎么做分录
你好，做计提社保，支付社保的相反分录就是了 
241楼
2023-02-21 06:42:47
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Dane 发表的提问：
那个收到社保局打来的生育津贴，一部分给工资，多的也给员工，怎么做分录
你是一部分低员工的工资，剩下的就给员工，是吧，借：银行存款 贷：管理费用—工资 其他应付款
242楼
2023-02-21 06:54:00
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 禾~zZ 发表的提问：
上缴员工社保的会计分录
借：管理费用-社保 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款
243楼
2023-02-22 06:28:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 罗达 发表的提问：
公司的社保都是员工自己交，公司不负担 会计分录应该怎么做？
你好，只需要做计提工资的分录，不需要做社保的计提，缴纳
244楼
2023-02-22 06:38:29
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 爱果冻儿 ???? 发表的提问：
多扣员工社保费怎么处理，求方法和会计分录
多扣员工社保可以退给员工
245楼
2023-02-22 06:53:59
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爱果冻儿 ????：回复萱萱老师 如何做会计分录
2023-02-22 07:16:45
萱萱老师：回复爱果冻儿 ????之前分录怎么做的？
2023-02-22 07:28:42
爱果冻儿 ????：回复萱萱老师 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收账款 银行存款
2023-02-22 07:39:24
萱萱老师：回复爱果冻儿 ????借其他应收款贷银行存款
2023-02-22 07:56:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ T T  发表的提问：
老板每月只给员工发一部分工资，累积到年底发，怎样做分录的，我是做内帐会计，没社保，没个人所得税，怎样做分录
借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 没有发放的体现在应付职工薪酬的贷方余额就是了
246楼
2023-02-23 05:40:57
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T T ：回复邹老师 还是没明白，怎么体现在贷方余额。
2023-02-23 06:06:14
T T ：回复邹老师 比如过，这个月要累积付员工工资10万，实际上本月知给发了5万 借：应付职工薪酬5万 贷：银行存款，因为只从银行取了五万
2023-02-23 06:31:56
邹老师：回复T T 你好，计提是贷方应付职工薪酬10万，发放借方5万，那不是还剩下贷方应付职工薪酬5万没有支付吗
2023-02-23 06:54:05
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问：
收到社保减免款，应该怎么做会计分录呢？需要交税吗？
你好，借：银行存款 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：管理费用等 ，不交税
247楼
2023-02-23 06:09:35
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隐形翅膀：回复小云老师 社保减免，为什么要冲减工资？
2023-02-23 06:32:44
小云老师：回复隐形翅膀你之前计提多了啊，按减免后计提的
2023-02-23 06:50:18
隐形翅膀：回复小云老师 那也是多计提了社保呀？
2023-02-23 07:06:45
小云老师：回复隐形翅膀是啊，你计提的时候难道不是借费用贷应付吗？
2023-02-23 07:33:05
隐形翅膀：回复小云老师 哦
2023-02-23 07:43:34
小云老师：回复隐形翅膀是的，前面分录没错的
2023-02-23 07:55:42
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 10.69w
引用 @ 稳重的画笔 发表的提问：
民非学校收到人社局和社会保障局拨来的稳岗补贴怎么做会计分录
同学，你好 借；银行存款 贷；其他收益、营业外收入
248楼
2023-02-23 06:21:39
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
缴纳员工社保分录怎么做啊？
计提时 借:管理(销售、制造)费用、生产成本 贷:应付职工薪酬--社会保险(单位部分) 缴纳时 借:应付职工薪酬--社会保险(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险(个人部分) 贷:银行存款
249楼
2023-02-23 06:51:00
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四毛呀：回复紫藤老师 其他应付款_社保不理解
2023-02-23 07:09:30
紫藤老师：回复四毛呀个人部分就是扣下来应交给社保局的
2023-02-23 07:29:57
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 「颖子BABY」 发表的提问：
公司是先从员工的工资里扣除个人部分，在缴纳社保会计分录该怎么做啊。
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
250楼
2023-02-24 05:47:52
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「颖子BABY」：回复玲老师 好的，谢谢
2023-02-24 06:15:29
玲老师：回复「颖子BABY」不客气的！ 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-02-24 06:30:12
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 宁之如雅 发表的提问：
老师麻烦问下收到社保返还款怎么入账，会计分录怎么做
借银行存款，贷营业外收入。
251楼
2023-02-24 05:53:25
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宁之如雅：回复东老师 好的，谢谢
2023-02-24 06:21:54
东老师：回复宁之如雅不客气，帮忙给个五星好评，谢谢你啦。
2023-02-24 06:42:03
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 方瑞安 发表的提问：
计提工资，公司承担的社保费用，和公司其他应收-个人社保 会计分录怎么做?
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 
252楼
2023-02-24 06:08:56
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方瑞安：回复meizi老师 比如说行政a员工，工资4000，个人社保扣除200，公司帮忙出400，实发3800。计提工资借:管理费用:4000 贷:应付职工薪酬-工资:4000 计提社保 管理费用-社保:400 应付职工薪酬:400
2023-02-24 06:27:48
meizi老师：回复方瑞安你好 是的 公司承担的部分做计提
2023-02-24 06:40:09
方瑞安：回复meizi老师 社保都是当月计提当月扣对吗？
2023-02-24 06:56:41
meizi老师：回复方瑞安你好 是的 当月的社保 和工资 当月做计提 社保是当月扣或者次月扣 看你单位实际
2023-02-24 07:26:11
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 蒂菲娜 发表的提问：
老师您好！新注册的公司给员工买社保怎么做会计分录，没有发工资的，公司全部出社保费的
借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 缴纳时，借：应付职工薪酬——社保 贷：银行存款
253楼
2023-02-24 06:37:30
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蒂菲娜：回复辜老师 老师我做成借：管理费用一社保费，贷：银行存款了，十月时就做错了，金蝶软件已审核、已过账、期末结转了，还能修改凭证吗，怎么改呢？请指教，谢谢
2023-02-24 06:58:07
辜老师：回复蒂菲娜你这个只是没有通过应付职工薪酬——社保这个科目过渡，不用修改了，实质是一样的
2023-02-24 07:26:42
蒂菲娜：回复辜老师 就是因为做错了，在资产负债表里没体现社保费这一
2023-02-24 07:55:26
辜老师：回复蒂菲娜你直接入费用了，而且缴纳了，社保费体现在利润表里面的管理费用了
2023-02-24 08:23:27
蒂菲娜：回复辜老师 老师的意思不用改也可以的，后面再录会计凭证改应付职工薪酬就行了，对
2023-02-24 08:47:37
辜老师：回复蒂菲娜是的，你后面的凭证通过应付职工薪酬就可以了
2023-02-24 09:08:14
蒂菲娜：回复辜老师 老师您好！还是接之前的问题，我不是9、10把社保费做到管理费用里面了吗，把11月做成应付职工薪酬一社保费，结果账不平了，刚好错这个数，资产负债表里也没应付职工薪酬这一笔，这是那里出问题了
2023-02-24 09:28:25
蒂菲娜：回复辜老师
2023-02-24 09:52:27
辜老师：回复蒂菲娜你11月的帐是怎么做的
2023-02-24 10:06:00
蒂菲娜：回复辜老师 11月的社保费，借：应付职工薪酬一社保费，贷：银行存款
2023-02-24 10:24:59
辜老师：回复蒂菲娜你还要计提社保费的分录的，借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保
2023-02-24 10:54:42
蒂菲娜：回复辜老师 那我11月的已结账了，该怎么办
2023-02-24 11:06:36
辜老师：回复蒂菲娜那你可以这个月补记提的，如果你只做这一笔，借：应付职工薪酬一社保费，贷：银行存款，报表也不会不平的，你没有入费用，你利润表里面不能有社保费用的发生额
2023-02-24 11:17:35
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ kaylee 发表的提问：
缴纳员工社保费怎么做分录?可以不计提吗？
借：其他应付款-养老 其他应付-医疗 其他应付-失业 管理费用-养老 管理费用-医疗 管理费用-失业 管理费用-生育 管理费用-工伤 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
254楼
2023-02-24 06:48:00
全部回复
kaylee：回复月月老师 第一部那个是计提吗？
2023-02-24 07:01:28
kaylee：回复月月老师 可以不做计提吗？
2023-02-24 07:30:32
月月老师：回复kaylee不可以的，应区分个人，和单位缴纳的部分。
2023-02-24 07:45:12
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 圆梦 发表的提问：
收到社保退回的工伤险，怎么做分录？
你好借银行贷应付职工薪酬，借管理费用 负数，贷应付职工薪酬 负数
255楼
2023-02-26 15:28:46
全部回复
圆梦：回复maize老师 老师：那我是不是不用管是退回来的哪个月的工伤保险，直接按照退回的金额做账即可，对吗？
2023-02-26 16:02:37
maize老师：回复圆梦是的，可以可以可以
2023-02-26 16:27:29
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