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建筑行业预缴增值税会计分录
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 懒虫 发表的提问：
建筑行业预缴税金，会计分录怎么写
您好，一般纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款 在增值税申报表中，“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。 小规模纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 在增值税申报表主表中，“本期预缴税额”栏填写的预缴增值税额。 为您提供解答，祝学习愉快
16楼
2022-11-30 06:47:57
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小企鹅海外购 发表的提问：
建筑施工企业外地预缴增值税，怎么做详细会计分录
你好 预缴的时候：借:应交税费--应交增值税(已交增值税)贷:银行存款 月末到时结转 借应交税费-未交增值税 贷:应交税费--应交增值税(已交增值税)
17楼
2022-11-30 08:14:37
全部回复
小企鹅海外购：回复meizi老师 要先确认本期应缴的增值税额吗，
2022-11-30 08:34:29
meizi老师：回复小企鹅海外购你好 你现在是预缴先做预缴分录 。等到时实际确定收入做增值税 到时来抵减预缴的增值税就行了。
2022-11-30 08:53:50
小企鹅海外购：回复meizi老师 一般计税9%，先预缴2%
2022-11-30 09:23:08
meizi老师：回复小企鹅海外购你好 那你就按2%预缴 。到时你实际取得了收入 做收入 做增值税 月末做结转冲预缴就行了
2022-11-30 09:39:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
建筑行业 预缴在外地的增值税 怎么做分录？
预缴增值税的账务处理。企业预缴增值税时，借记“应交税费——预交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——预交增值税”科目。
18楼
2022-11-30 09:31:32
全部回复
爱吃蘑菇的小菇凉：回复宋生老师 预缴的企业所得税呢？ 还有附加 ？都需要计提吗
2022-11-30 10:03:03
宋生老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好！是的。附加是一样的。借税金及附加 贷应交税费-应交XX税。 所得税直接计提支付。借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税。
2022-11-30 10:31:51
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 00 发表的提问：
建筑行业，在项目地预缴增值税分录怎么写？
同学你好 借应交税费应交增值税-已交税费 贷银行存款
19楼
2022-11-30 10:38:18
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 鼠羊羊 发表的提问：
建筑业预交增值税如何出会计分录
你好！ 借：应交税费…预交增值税 贷：银行存款
20楼
2022-11-30 11:47:59
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鼠羊羊：回复蒋飞老师 没有用银行存款交而是其他人用现金交贷方科目是什么
2022-11-30 12:09:39
蒋飞老师：回复鼠羊羊贷其他应付款科目
2022-11-30 12:20:32
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ zhihuiziz 发表的提问：
建筑行业本市跨区施工，跨区预缴增值税附加税，当月开票确认收入，预缴增值税、附加税会计分录和月底结转分录怎么写？
你好预缴增值税，贷银行，附加税做借税金及附加，贷应交税费，借应交税费 贷银行，   开发票做借应收 贷工程结算，销项税额，预缴增值税结转借未交增值税，贷预缴增值税，
21楼
2022-11-30 12:06:20
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zhihuiziz：回复maize老师 老师，我想问预缴增税和附加税后，附加税也有预缴，到月底要怎么计提和对冲附加税会计分录？
2022-11-30 12:34:59
maize老师：回复zhihuiziz你好这个不冲，异地附加税不能抵减这个用于抵减本地 ，本地交再做借税金及附加，贷应交税费，借应交税费 贷银行
2022-11-30 12:58:44
maize老师：回复zhihuiziz本地申报这个附加税就根据你增值税主表应补退税额去申报，算的，
2022-11-30 13:19:43
maize老师：回复zhihuiziz不能抵减异地交 异地交是给异地地方税局了，地方税收不能抵减
2022-11-30 13:45:42
zhihuiziz：回复maize老师 好的，谢谢老师
2022-11-30 14:01:51
maize老师：回复zhihuiziz好的，我先回复别的学员呢。
2022-11-30 14:14:18
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 猪之家zhuo 发表的提问：
建筑行业去施工地预交增值税及附加税，会计分录怎么做
借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款 按照预缴增值税对应的城建及附加 借：应交税费-应交城建税 -应交教育费附加 -应交地方教育费 贷：银行存款
22楼
2022-11-30 12:28:42
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Wsj 发表的提问：
建筑外管工程预缴2%的增值税如何做会计分录？
你好！借：应交税费——预交增值税 　　贷：银行存款 月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——预交增值税
23楼
2022-11-30 12:40:07
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 牛老师 发表的提问：
建筑行业异地预缴增值税及税金附加怎么做分录？
借：应交税费——预缴增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费——附加等 借：应交税费 贷：银行存款
24楼
2022-11-30 12:49:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 满意的小土豆 发表的提问：
建筑行业预缴增值税及附加税的分录以及月底的分录处理
你好 预交，借；应交税费——应交增值税，附加税，贷；银行存款 月底确认收入，借；银行存款等科目，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税 计提附加税，借；税金及附加，贷；应交税费——附加税
25楼
2022-12-01 09:19:40
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 学习 发表的提问：
建筑业预缴的增值税，月底需要结转吗？结转会计分录怎么做
这个不需要单独结转
26楼
2022-12-01 09:30:17
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 00 发表的提问：
建筑行业，是一般纳税人，在项目地预缴增值税分录？ 预缴附加税分录？ 预缴个税分录？ 预缴所得税分录？ 预缴水利专项收入分录？
借：应交税费-应交增值税、所得税、个税，水利专项收入 贷银行存款
27楼
2022-12-01 09:54:58
全部回复
00：回复佟老师 预缴的个税不需要预提吗？
2022-12-01 10:35:01
佟老师：回复00预缴时一般不做预提的
2022-12-01 10:59:51
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 精明的流沙 发表的提问：
建筑工程服务行业按季度申报，在外地预缴了全部增值税，应该怎样做会计分录
你好，借：应交税费-应交增值税-已交 贷：银行存款，
28楼
2022-12-04 10:16:43
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ yan 发表的提问：
请问一下建筑行业有预缴情况，那计提增值税是怎么做分录的
你好！ 预交增值税不用计提的 预交时直接做分录 借：应交税费…预交增值税 贷：银行存款
29楼
2022-12-04 10:30:44
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yan：回复蒋飞老师 我是说到月底结转增值税的分录是怎么做的了，我看我们之前的会计是借方做的未交增值税，正常的不是贷方做的未交增值税吗？
2022-12-04 11:01:46
蒋飞老师：回复yan是的，你的理解很对 比如预交增值税10 销项50 进项20 应交增值税=50-20-10=20
2022-12-04 11:13:33
蒋飞老师：回复yan借：应交税费…应交增值税（销项税额）50 贷：应交税费…预交增值税10 应交税费…应交增值税（进项税额）20 应交税费…未交增值税20
2022-12-04 11:33:09
蒋飞老师：回复yan比如预交增值税10 销项50 进项60 应交增值税=50-60-10=-20（不用交，留抵）
2022-12-04 11:51:21
yan：回复蒋飞老师 是不是进项大于销项就会出现未交增值税在借方
2022-12-04 12:19:41
蒋飞老师：回复yan借：应交税费…应交增值税（销项税额）50 应交税费…未交增值税20 贷：应交税费…预交增值税10 应交税费…应交增值税（进项税额）60
2022-12-04 12:34:03
yan：回复蒋飞老师 如果有简易计税怎么做了？
2022-12-04 13:01:04
蒋飞老师：回复yan简易征收的，按照《财政部关于印发增值税会计处理规定）的通知》（财会［2016］22号）的规定，新增“应交税费一一简易计税”科目处理，“简易计税”作为“应交税费”科目的二级级明细科目，主要核算一般纳税人采用简易计税方法发生的增值税计提、扣减、预缴、缴纳等业务。 简易计税的会计分录， 借：银行存款等 货：主营业务收入 应交税费一简易计税
2022-12-04 13:17:19
yan：回复蒋飞老师 那即有预缴又有简易征收怎么结转增值税，分录怎么做？
2022-12-04 13:34:30
蒋飞老师：回复yan新的问题请重新提问，然后再答
2022-12-04 13:46:08
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 懒虫 发表的提问：
建筑企业预缴税金会计分录
您好，一般纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款 在增值税申报表中，“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。 小规模纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 在增值税申报表主表中，“本期预缴税额”栏填写的预缴增值税额。
30楼
2022-12-04 10:55:00
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