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建筑行业预缴增值税会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ YL 发表的提问：
建筑企业预缴增值税及结转分录
建筑业预缴增值税会计分录： 企业预缴增值税时： 借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款 月末时： 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——预交增值税
31楼
2022-12-05 08:51:24
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YL：回复庄老师 一般纳税人增值税月未销项大于进项分录，下月缴纳增值税分录，谢谢老师
2022-12-05 09:04:27
庄老师：回复YL一般纳税人增值税月未销项大于进项分录 借应交税费--应交增值税（转出未交增值税），贷应交税费--未交增值税，
2022-12-05 09:19:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 尐吖头 发表的提问：
异地建筑企业预交增值税，怎么写会计分录
你好 借应交税费——应交增值税（已交税金） 贷银行存款
32楼
2022-12-05 08:56:37
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 琳 发表的提问：
建筑行业项目预缴税款，预缴的个人所得税预缴时如何做会计分录？需要计提吗？计提如何做会计分录？
你好，同学。不需要计提 交纳时 借 应交税费-预交个税 贷 银行存款
33楼
2022-12-05 09:21:53
全部回复
琳：回复陈诗晗老师 老师我以前都计提了
2022-12-05 09:49:26
琳：回复陈诗晗老师 怎么调整
2022-12-05 10:18:10
陈诗晗老师：回复琳你以前的分录就是记多了，你 现在冲红处理。
2022-12-05 10:37:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
建筑行业 我预缴的增值税 我应该怎么做会计科目
你好，建筑行业 预缴的增值税，账务处理是 借：应交税费—应交增值税（已交税金），  贷：银行存款
34楼
2022-12-05 09:34:59
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安详的小蝴蝶：回复邹老师 抵扣预缴的时候呢
2022-12-05 09:47:14
邹老师：回复安详的小蝴蝶你好，应交增值税抵扣预交增值税的时候，分录是 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税（已交税金）
2022-12-05 10:14:11
安详的小蝴蝶：回复邹老师 不应该是 应交税费_预交增值税么
2022-12-05 10:32:12
邹老师：回复安详的小蝴蝶你好，不是的，预交增值税是通过  应交税费—应交增值税（已交税金）明细科目核算才是的
2022-12-05 11:00:28
安详的小蝴蝶：回复邹老师 月末需要处理么
2022-12-05 11:22:30
邹老师：回复安详的小蝴蝶你好，月末不需要做什么特殊处理，月初的时候这样处理  借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税（已交税金）
2022-12-05 11:45:29
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 栖木 发表的提问：
老师， 请问建筑行业增值税的预缴， 是怎么处理的？ 计算和分录各是什么样的？
您好 请问是异地工程预缴么
35楼
2022-12-06 08:41:38
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栖木：回复bamboo老师 对的。 老师。
2022-12-06 08:52:59
bamboo老师：回复栖木预缴缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+9%)×2% 借 应交税费-预缴增值税 贷 银行存款
2022-12-06 09:19:09
栖木：回复bamboo老师 老师， 这个分包款，我不懂。 是当期支付的还是合同签订时应该要当付的？
2022-12-06 09:34:14
bamboo老师：回复栖木就是预缴增值税的时候收到分包发票
2022-12-06 09:46:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 七薇 发表的提问：
建筑行业异地预缴增值税附征税怎么做分录？个税怎么做？
你好借；应交税费——应交增值税附加税个人所得税贷；银行存款
36楼
2022-12-06 09:09:34
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七薇：回复邹老师 个税就一直挂应交税费里？
2022-12-06 09:30:01
邹老师：回复七薇你好，没有计提就会在借方挂账的
2022-12-06 09:54:26
七薇：回复邹老师 那要怎么处理好一点？
2022-12-06 10:08:13
邹老师：回复七薇你好，只是预交就做预交分录就是了，不需要做其他特殊处理
2022-12-06 10:23:45
七薇：回复邹老师 因为我们经常会有预缴的，会越挂越多的。是不是要通过走工资处理？
2022-12-06 10:34:44
邹老师：回复七薇你好，是工资薪金的个人所得税还是生产经营个人所得税？
2022-12-06 11:01:02
七薇：回复邹老师 预交单上是工资薪金，能不能做到工资里贷应交~个税。
2022-12-06 11:18:24
邹老师：回复七薇你好，你可以这样计提借；应付职工薪酬贷应交税费——个人所得税
2022-12-06 11:41:22
七薇：回复邹老师 印花税那块是按含税的0.03%异地预缴的，那在申报的时候怎么处理？
2022-12-06 12:08:41
邹老师：回复七薇你好，根据你单位印花税应税行为发生情况填写申报就是了
2022-12-06 12:38:00
七薇：回复邹老师 工资表要处理吗？
2022-12-06 13:06:47
七薇：回复邹老师 印花税那个不明白，意思是和预缴没关系？
2022-12-06 13:25:00
邹老师：回复七薇你好，工资表根据你单位工资情况制作就是了预交的印花税在正常申报是无法抵扣的
2022-12-06 13:36:36
七薇：回复邹老师 意思是无论印花税预缴没预缴，我这边正常申报就可以了？ 个税那个不入帐可以吗？
2022-12-06 14:03:00
邹老师：回复七薇你好，是的个人所得税预交了是需要入账的
2022-12-06 14:32:24
七薇：回复邹老师 老师，您说的关于个税的处理我还是没明白
2022-12-06 14:48:33
邹老师：回复七薇你好，不明白的地方具体是？
2022-12-06 15:09:14
七薇：回复邹老师 1.预缴个税做到职工薪酬怎么做？比如预缴100元，就直接做借应付职工薪酬，贷应交-个税吗？ 2.印花税预缴了之后，我这边交税还要交吗？
2022-12-06 15:27:51
邹老师：回复七薇你好，预交是做这个分录借；应交税费贷；银行存款，你给的分录是计提分录2，是的，无法抵扣预交的印花税的
2022-12-06 15:48:49
七薇：回复邹老师 因为公司的个税都未到起征点，那我把预缴的个税直接计提到工资薪金里对吗？
2022-12-06 16:17:13
邹老师：回复七薇你好，预交只需要做缴纳税款分录就是了与计提工资没有关系的
2022-12-06 16:31:03
七薇：回复邹老师 那一直挂在应交税金那里借方？会越来越多的
2022-12-06 16:49:34
邹老师：回复七薇你好，是的，如果没有计提就只会越来越多，而你实际也是预交了很多
2022-12-06 17:16:13
七薇：回复邹老师 就不处理？不是很怪吗？
2022-12-06 17:41:19
邹老师：回复七薇你好，不需要处理，预交的税款计入借方应交税费就是了
2022-12-06 17:56:17
小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 文艺的曲奇 发表的提问：
建筑行业异地预缴增值税怎样计算缴纳，
你好，预缴是按收入的2%征收的。如果是简易计税的就按3%预缴。
37楼
2022-12-06 09:29:59
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文艺的曲奇：回复小祝老师 是这样，我公司在西安，项目在广州，还有一家分包单位在福建，这些个发票在哪边税务局开
2022-12-06 09:43:51
小祝老师：回复文艺的曲奇发票是在西安开，预缴税款在广州交。
2022-12-06 10:07:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 3352781517 发表的提问：
建筑业预缴增值税30万 要先做计提和实际银行交款了 怎么做分录？
你好，只需要做预交分录 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 贷；银行存款
38楼
2022-12-07 08:41:22
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 太阳太远 发表的提问：
建筑业增值税预缴分录是什么，后期进行抵减时候的分录是什么
借：应交税费-预交各明细科目 贷：银行存款 抵减 借：税金 及附加 贷：应交税费-应交各明细科目 借：应交税费-应交各明细科目 贷：应交税费-预交各明细科目
39楼
2022-12-07 09:01:18
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林夕老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.68w
引用 @ 小小鱼儿 发表的提问：
建筑业跨区域预缴增值税，分录怎么做
你好： 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
40楼
2022-12-07 09:08:07
全部回复
小小鱼儿：回复林夕老师 已经开票了，也不需要计提嘛
2022-12-07 09:31:43
林夕老师：回复小小鱼儿你好： 找税局开票，不需要计提。 对方要发票，计提待转销项税额。 借：应收账款 贷：应交税费-待转销项税额 满足收入确认时 借：应收账款 贷：主营业务收入 借：应交税费-待转销项税额 贷：应交税费-应交增值税（销项）
2022-12-07 09:46:12
小小鱼儿：回复林夕老师 小规模纳税人的，已经确认收入了，也是这样做嘛
2022-12-07 10:04:44
林夕老师：回复小小鱼儿你好： 如果已经确认收入了 在确认收入时， 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税（销项） 然后把票给对方就行。 等月度纳税时，总未交增值税减去已经预缴的，把需要补的增值税交上就可以了。
2022-12-07 10:17:57
小小鱼儿：回复林夕老师 小规模跟一般纳税人都有，建筑业的，有完整的预缴分录没
2022-12-07 10:41:03
林夕老师：回复小小鱼儿你好： 在预缴的时候，分录是 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 预缴分录只有这个分录（一般纳税人，小规模纳税人，都有这个科目的）。 在月末 借：应交税费-未交增值税（未交增值税是贷增借减，使企业少交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（已交税金） 最后，应交税费-未交增值税的贷方余额是需要交的税额。
2022-12-07 11:10:34
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 绿色 发表的提问：
建筑行业预缴2%增值税，需要计提吗
不用计提，只要做预交的处理
41楼
2022-12-07 09:18:05
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绿色：回复辜老师 谢谢老师，预缴税款—开票这两步骤什么时候需要计提税金
2022-12-07 09:48:13
辜老师：回复绿色确认收入的时候确认销项税的
2022-12-07 10:06:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 现代的雨 发表的提问：
建筑工程异地预缴增值税收到完税证明怎么做会计分录
你好 如果是一般纳税人 借；应交税费——应交增值税（已交税金），贷； 银行存款 如果是小规模纳税人 借；应交税费——应交增值税， 贷； 银行存款
42楼
2022-12-07 09:29:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 陪你走世界 发表的提问：
请问老师：建筑业异地预缴增值税和附加税的会计分录如何做啊？谢谢
你好 借，应交税费——预缴增值税 借，应交税费——应交教育附加 贷，银行存款
43楼
2022-12-08 12:26:20
全部回复
陪你走世界：回复立红老师 你好！我们当地城建税税率是0.0005，异地预缴是按0.0007预缴的，请问老师那么我应该怎么计提啊
2022-12-08 12:40:42
立红老师：回复陪你走世界您好，计提时还是按当地的税率来计提。
2022-12-08 12:53:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
一般纳税人建筑企业，求预缴增值税分录？
借应交税费预交增值税 贷银行
44楼
2022-12-08 12:47:10
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ???? 芬???? 发表的提问：
采用简易计税的建筑劳务企业，预缴增值税怎么记分录
借应交税费-预缴增值税 贷银行
45楼
2022-12-08 13:14:01
全部回复
???? 芬????：回复maize老师 预缴增值税需要再结转到未交增值税吗？
2022-12-08 13:41:33
maize老师：回复???? 芬????需要月末结转到未交增值税下面，
2022-12-08 13:55:57
???? 芬????：回复maize老师 开票时，借，应收账款，贷，主营业务收入，应交税费-简易计税吗
2022-12-08 14:25:31
maize老师：回复???? 芬????是的，简易是做这个，你缴纳做借应交税费-简易计税 贷银行
2022-12-08 14:36:59
???? 芬????：回复maize老师 那一般纳税人采用简易计税，预缴的增值税，还需要记到预缴增值税吗？还是直接计入简易计税
2022-12-08 15:04:22
maize老师：回复???? 芬????这个单独做简易计税下面这个
2022-12-08 15:31:14
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