芬：回复季老师 计提的税费不是放在营业税金及附加里吗？

季老师：回复芬是的，计入税金及附加

庄老师：回复默然以言借：银行存款/应收帐款 贷：主营业务收入 贷：应交税费--应交增值税（销项税额） 借：应交税费--应交增值税（预交增值税） 贷：库存现金/银行存款 月末 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：应交税费--应交增值税（预交增值税） 开具3%的发票同时缴纳增值税，分录为： 借：银行存款/应收帐款 贷：主营业务收入 贷：应交税费--应交增值税（简易计税） 借：应交税费--应交增值税（预交增值税） 贷：库存现金/银行存款

迪恩：回复邹老师 这样的话，你的附加税，还有应交税费，就为负数了，因为你没有计提。

邹老师：回复迪恩你好，你这个只是预交当然会是借方负数的 计提了才是贷方发生额，从而余额是0 的

ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛：回复小黎老师 一般纳税人分录怎么做

ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛：回复小黎老师 一般计税分录怎么做

小黎老师：回复ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛您好，一般纳税人一样的分录啊，开票 借应收账款 贷工程结算 应交税费-简易计税

ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛：回复小黎老师 一般纳税人不管是选择简易计税方法还是一般计税方法，分录是一样的呀？小规模就只能选择简易计税法吧？

小黎老师：回复ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛您好，小规模只选择简易计税方法的 所以小规模不用设置简易计税这个科目 直接用应交增值税就可以了

ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛：回复小黎老师 5.一般纳税人按简易方法计税（建筑） 建筑企业一般在发生地预缴增值税，无需在发生地预缴的，则回机构所在地预缴 适用范围：清包工：纯劳务，征收率3%， 甲供工程：提供一些设备材料等，可选简易计税3%或一般计税9% 建筑老项目：征收率3% 税款计算方法： 选择一般计税方法适用2%预征率： 一般纳税人适用一般计税法：（取得预收款-支付分包款）/（1+9%）*2% 简易计税方法适用3%预征率： 一般纳税人适用简易计税法：（取得预收款-支付分包款）/（1+9%）*3% 预缴增值税分录：借：应交税费-简易计税 贷:银行存款 6.小规模纳税人只能按照简易方法计税（建筑） 小规模纳税人（按月）当月扣除分包款后的销售额未超过10万元不用预缴增值税税款，免征增值税 小规模纳税人适用简易计税法：（取得预收款-支付分包款）/（1+3%）*3% 预缴增值税分录：借：应交税费-应交增值税 贷:银行存款 这样理解是对的吧？？

小黎老师：回复ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛您好，您 点理解和归纳是对的

晓红：回复邹老师 月末是不是都要结转到营业税金及附加，只有个税才不结转

邹老师：回复晓红你好，需要根据收入，增值税情况结转的

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 我想问一下，不是听说预缴税款要在应交税费，增值税，预缴税费里面体现么？ ？

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，如果是一般纳税人，是通过应交税费——应交增值税（已交税金）核算

糖糖糖：回复蒋飞老师 好的，那建筑行业正常交税 计提税金的分录是什么呢？

蒋飞老师：回复糖糖糖具体是哪方面税金呢？

糖糖糖：回复蒋飞老师 比如5月份公账扣税100元，然后我6月份应该交50元增值税 月底我应该怎么做账呢

蒋飞老师：回复糖糖糖你们单位是一般纳税人吗

糖糖糖：回复蒋飞老师 是一般纳税人

蒋飞老师：回复糖糖糖比如本月销项税额200 进项税额100 应交增值税200-100=100 1..月底做分录 借应交税费…应交增值税（销项税额）200 贷应交税费…应交增值税（进项税额）100 应交税费…未交增值税100 2.次月初交税 借应交税费…未交增值税100 贷银行存款100 ……每月按照上面的思路做账就可以了

糖糖糖：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师

蒋飞老师：回复糖糖糖不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

随便：回复朴老师 异地预交增值税时，一般项目和简易项目我写的分录都是，借应交税费~预交增值税，贷银行存款，不知道对不对。老师能不能把具体情况的不同分录给我说一下，谢谢

朴老师：回复随便这个分录都是一样的

随便：回复朴老师 老师能具体一些吗？你回答的我还是不清楚

朴老师：回复随便异地预交的分录就是我上面给你的

啭裑╭ァ落涙：回复袁老师 城建税需要做分录吗，增值税预交抵扣了分录怎么做

袁老师：回复啭裑╭ァ落涙需要的，借：应交税费--应交增值税（进项税额）贷：应交税费--预交税款

平淡：回复宋生老师 老师你好 这样做增值税和附加税月底怎么结转呢

宋生老师：回复平淡你好！不用结转了，已经做完了。对了，如果你是一般纳税人，就要计入应交税费-应交增值税-已交税金

平淡：回复宋生老师 老师不好意思 刚刚你帮我回答的问题 我整理清楚了 谢谢老师

平淡：回复宋生老师 老师麻烦再问你个问题，我们有挂靠工程的，税金都是走我们账上扣除，然后来工程款在扣税金和管理费，我要怎么做账既能显出他们工程的成本，但他们的费用又不在我们的利润里面？

宋生老师：回复平淡你好！他们的工程的材料人工你单独列出来就行了。你分工程核算就行。然后设置相应的二级和三级科目