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会计会计科目挂错挂已经跨年
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Elaine 发表的提问：
老师，18年费用挂错科目怎么改呢，管理费用，挂到财务费用了？
你好！这个你直接改就好了。借管理费用 贷财务费用
166楼
2023-01-28 06:57:10
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Elaine：回复宋生老师 可以在19年的帐套改吗
2023-01-28 07:19:28
宋生老师：回复Elaine你好！可以的。可以这样。
2023-01-28 07:31:56
Elaine：回复宋生老师 那如果是18年该挂费用的科目，没挂，怎么调呢？借，借其他应收款 贷，现金 应该是，18年正确的分录应该是 借，管理费用 贷，现金 这样的分录，到19年的帐套里要怎么调整呢？
2023-01-28 07:44:40
宋生老师：回复Elaine你好!借以前年度损益调整 贷其他应收款
2023-01-28 07:55:16
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 爱丽泡泡儿 发表的提问：
今天我的会计主管检查我的账，我之前的往来单位一个单位如果又有应收又有应付我就用一个会计科目做的账，主管说一个单位该挂应收就挂应收，该挂应付就挂应付，最后再合并同类科目。可是之前的会计给我说的一个单位不要又挂应收又挂应付，我都不知道该怎么做了？
您好，谁是您的老大就听谁的
167楼
2023-01-28 07:25:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 舍得 发表的提问：
老师好， 我想咨询下我已经本科毕业，也取得会计证5年了， 但我一直没挂单位， 可以考中级吗
你好，你本科毕业证是什么时候取得的，是否是全日制？
168楼
2023-01-28 07:41:58
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舍得：回复邹老师 2005年是全日制的
2023-01-28 07:56:25
邹老师：回复舍得你好，可以报考的
2023-01-28 08:20:45
舍得：回复邹老师 我不是会计专业， 后来考的会计证， 这样也可以吗
2023-01-28 08:46:19
邹老师：回复舍得你好，可以的，只要毕业证，从业资格证符合条件就可以了
2023-01-28 09:16:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 颜末 发表的提问：
老师，公司购买呼啦圈给员工运动挂什么会计科目？
你好，可以计入管理费用科目核算
169楼
2023-01-29 07:09:59
全部回复
颜末：回复邹老师 管理费用的办公费吗
2023-01-29 07:26:09
邹老师：回复颜末你好，不属于办公费明细，你可以计入管理费用——其他明细科目核算
2023-01-29 07:42:32
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
注册资金认缴未缴部分是否可以挂相应会计科目
认缴未缴时候先不要账务处理
170楼
2023-01-29 07:19:34
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 默澜迪(李) 发表的提问：
我这边是做家具呢，我买一个挂烫机来协助打包，挂烫机进什么会计科目
金额大的话可以入固定资产，金额小的入周转材料也可以
171楼
2023-01-29 07:38:57
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 肖芳 发表的提问：
公司买下一座山进行柚子种植，分三年付款，今年是第一年，该挂什么会计科目
你好，这就是你们付的租金吧。
172楼
2023-01-30 06:46:05
全部回复
肖芳：回复QQ老师 是买下这座山的
2023-01-30 07:03:17
QQ老师：回复肖芳你好，你们应该只有使用权没有产权吧？
2023-01-30 07:27:50
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 听， 发表的提问：
公司年会所发生的酒水，还有年会其他的东西 ，应该计入管理费用，那二级科目应该挂什么
二级科目计入福利费
173楼
2023-01-30 07:09:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 快乐的砖头 发表的提问：
预付账款挂账，跨年会有什么税务风险？
你好，这个谈不上有什么税务风险的
174楼
2023-01-30 07:38:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 媛来 发表的提问：
老师，缴纳工会经费挂到管理费用还是哪个科目
管理费用 借管理费用贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行
175楼
2023-01-31 06:46:08
全部回复
媛来：回复郭老师 有的老师说，工会经费早就不用挂应付职工薪酬了？直接借 管理费用 贷银行存款
2023-01-31 07:05:02
郭老师：回复媛来还是和之前一样的没有变
2023-01-31 07:34:41
媛来：回复郭老师 按照我说的借 管理费用 贷银行存款这样对吗
2023-01-31 07:58:33
郭老师：回复媛来不正规 你看职工薪酬调整明细表就能看出来 有工会经费的
2023-01-31 08:16:32
媛来：回复郭老师 之前财务做的，挂到 银行存款 其他应付款 管理费用 这三个科目了，我问老师，老师说这样也没什么问题，说工会经费早就不计入职工薪酬了，直接挂管理费用 银行存款 这两个科目就行了，到底哪个没问题
2023-01-31 08:33:07
郭老师：回复媛来我认为正确的已经给你回复了 准则没有说工会账务处理修改还是不变
2023-01-31 09:00:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 123 发表的提问：
老师，现在发现六月份有笔凭证科目挂错了，账已经结了，我应该怎么改呢？
你好，做调整分录
176楼
2023-01-31 07:07:55
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123：回复邹老师 怎么调整呢？没有做过
2023-01-31 07:37:02
邹老师：回复123你好，错误的是什么，正确的应当是怎么样
2023-01-31 07:49:51
123：回复邹老师 错误的，借，管理费用，广告费 贷，银行存款 应该改成借，销售费用，广告费 贷，银行存款
2023-01-31 08:17:29
邹老师：回复123借；销售费用——广告费 贷；管理费用——广告费
2023-01-31 08:33:39
123：回复邹老师 六月的已经结转损益了，十月份改账，怎么结转损益呢
2023-01-31 09:00:06
邹老师：回复123借；本年利润 贷；销售费用——广告费 借；管理费用——广告费 贷；本年利润
2023-01-31 09:20:50
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 10.69w
引用 @ 学堂用户qew7um 发表的提问：
国营农场果树园挂果前后发生的费用应计入的会计科目是
同学，你好 具体什么费用
177楼
2023-01-31 07:35:59
全部回复
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 似水流年 发表的提问：
2018年的会计科目“拨出经费”今年的会计科目记什么科目？
您好，拨出经费这一会计科目的核算如下 1.本科目核算事业单位按核定的预算拨付所属单位的预算资金。 2.事业单位拨出经费时，借记“拨出经费”，贷记“银行存款”科目。收回拨出经费时，借记“银行存款”科目，贷记“拨出经费”。 3.年终，将本科目借方余额全数转入“事业结余”科目，借记“事业结余”科目，贷记本科目。结转后本科目无余额。 4.对附属单位拨付的非财政性补助资金或专项资金不通过本科目核算。 5.本科目应按所属单位名称设置明细账。 该科目的使用如上所示，您18年拨出经费，年底应结转，结转后本科目无余额。 为您提供解答
178楼
2023-02-01 06:40:30
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 哆啦哆啦A梦 发表的提问：
请问在新会计制度下行政会计怎样更改错账，2020年要冲销2018年一笔借记经费支出，贷记财政拨款收入，但是2020年新会计制度下已经没有该科目，怎么办？
你好， 跨年了，经费支出（费用）、财政拨款收入（收入）当年末已经结转为零了。没有办法跨年更改的。（只有反结账更改）
179楼
2023-02-01 07:07:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 新手鱼儿 发表的提问：
老师，要调整往年的上任会计错漏账目，比如已经缴纳过的增值税，但是上任会计漏做这次了，目前现任会计使用2013年小企业会计制度，没有以前年度调整损益科目了，请问会计摘要和会计分录怎么写？
你好，增值税不通过损益科目核算的，缴纳的增值税漏记了补计就是了 如果是小规模纳税人，借；应交税费-应交增值税， 贷；银行存款 如果是一般纳税人，借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
180楼
2023-02-01 07:33:00
全部回复
新手鱼儿：回复邹老师 实际已经缴纳过了
2023-02-01 07:59:42
新手鱼儿：回复邹老师 或者说其他情况比如管理费用漏记了跨年度了需要调整，怎么写分录
2023-02-01 08:17:56
邹老师：回复新手鱼儿你好，增值税补做分录是 如果是小规模纳税人，借；应交税费-应交增值税， 贷；银行存款 如果是一般纳税人，借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款 费用补做分录是 借；利润分配——未分配利润，贷；库存现金等科目
2023-02-01 08:30:30
新手鱼儿：回复邹老师 好的，谢谢老师。
2023-02-01 08:52:26
邹老师：回复新手鱼儿不客气，祝你元宵节愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-01 09:19:51
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