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会计会计科目挂错挂已经跨年
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
在建工程科目已在帐上挂好几年了 会计应作何处理
这个工程已经完工后就要结转到固定资产，如果还没完工不需要处理
16楼
2022-11-30 08:29:54
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 遇 见i 发表的提问：
老师 公司新上了一套软件和设备 现在票都开来了，我们还有20万没给付 ，等过了保修期在付 这20万挂账会计科目怎么走？
借：固定资产 贷：应付账款 未付的货款挂在应付账款的贷方
17楼
2022-11-30 09:25:39
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 李子 ﹏ 发表的提问：
后期对账了 金额 和挂账金额有差异 计什么会计科目
您好，记入待处理财产损溢科目比较好。
18楼
2022-11-30 10:27:30
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李子 ﹏：回复王雁鸣老师 老师 有一个供应商的账 月底我挂应付挂了980 对账后 因为单价问题 实际要付1100 怎么做分录 怎么调账呢
2022-11-30 10:57:48
王雁鸣老师：回复李子 ﹏您好，哦，这样的话，可以借：库存商品，或者主营业务成本，120元，贷：应付账款，120元。
2022-11-30 11:25:40
李子 ﹏：回复王雁鸣老师 对账时知道实际要付1100了 马上要付款了 还用挂应付120吗
2022-11-30 11:48:36
王雁鸣老师：回复李子 ﹏您好，也可以不能挂账了。直接付款时再处理吧。
2022-11-30 12:04:06
李子 ﹏：回复王雁鸣老师 老师你好<br>供应商寄原材料给我们公司 运费应该是供应商出的 他们搞对了 弄成是收方付 我们垫付 然后在货款里扣出 当我们垫付这笔运费时 是借计应收账款 还是计其他应收款
2022-11-30 12:25:33
王雁鸣老师：回复李子 ﹏您好，垫付这笔运费时记入其他应收款。
2022-11-30 12:36:16
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ Ciel 发表的提问：
会计交接 上个会计应收款中挂的项目其实已经不存了 但是还在挂着 对后来的会计有影响吗
交接时写清楚，对后来的会计没有影响。
19楼
2022-11-30 11:24:05
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 南言 发表的提问：
科目挂错了怎么办？已经结账报税了
你之前错误做啥，现在是要做啥？
20楼
2022-11-30 12:35:59
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maize老师：回复南言你这个跨年吗，这个要是不涉及损益可以直接红字冲掉重新做
2022-11-30 12:47:54
南言：回复maize老师 就是在费用和资产之间不确定，当时我就挂资产摊销了，现在看看应该是费用才对。已经跨年了，19年跨20年了
2022-11-30 13:09:53
maize老师：回复南言那冲掉这个资产，重新做借以前年度损益调整，贷xx
2022-11-30 13:20:53
南言：回复maize老师 那这个以前年度损益调整科目，会影响年度财务报表和其他数据吗？因为一般尽量是不涉及这个科目。
2022-11-30 13:37:58
maize老师：回复南言会影响，但是你不用对本年损益有影响，之前学员反馈说税局查账的时候被说了
2022-11-30 13:56:56
南言：回复maize老师 那老师，我如果今年用以前年度损益调整科目调整了去年费用，那明年做今年的汇算，会不会也被税局盯这个问题
2022-11-30 14:17:04
maize老师：回复南言这个我的看法是反结账进去修改之前吧，之后去电子税局更正之前申报，企业所得税要是涉及退税，那需要去税局大厅更正，这个，财务报表可以网上直接更正，
2022-11-30 14:42:30
南言：回复maize老师 好的。谢谢老师
2022-11-30 15:07:01
maize老师：回复南言之前学员问税局有的反馈说季报可以和年报数据不一样，要是你们那边也可以，那就不用修改企业所得税季报了
2022-11-30 15:21:13
南言：回复maize老师 这边我也不清楚，但是我刚刚问的那个问题就是最后第四季度出现的。那是只用修改第四季度报表就可以了吗？
2022-11-30 15:44:27
maize老师：回复南言是的，那个问题就是最后第四季度出现的。那是只用修改第四季度报表就可以了吗？
2022-11-30 16:00:09
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ AA~~smiling 发表的提问：
怎么调整跨年会计科目错误的凭证？
具体是什么错误，说清楚我再帮助解决
21楼
2022-11-30 12:39:45
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AA~~smiling：回复李爱文老师 本来应该做借：销售费用，贷：库存现金，结果做成借：其他应收款，贷：库存现金 了！
2022-11-30 12:52:04
李爱文老师：回复AA~~smiling直接冲销原凭证，再按正确的凭证进行更正
2022-11-30 13:07:18
AA~~smiling：回复李爱文老师 好的，谢谢老师，冲销的分录和正确的分录可以做在一张凭证上吗？
2022-11-30 13:24:12
李爱文老师：回复AA~~smiling冲销的分录和正确的分录做在一张凭证，这样账目看起来更清晰
2022-11-30 13:52:48
AA~~smiling：回复李爱文老师 好的，谢谢老师咯。
2022-11-30 14:22:25
李爱文老师：回复AA~~smiling共同学习，共同进步，有不懂的再咨询
2022-11-30 14:47:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 周 发表的提问：
前任会计挂帐挂的什么科目，也应要跟前挂呀
你好，是的
22楼
2022-11-30 13:02:04
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周：回复邹老师 那我刚刚的国税密钥和预交电费都挂其他应付呢
2022-11-30 13:27:02
邹老师：回复周国税秘钥一般是当时就支付的，电费没有取得发票计入预付账款核算
2022-11-30 13:54:50
周：回复邹老师 那我刚刚的国税密钥和预交电费都挂其他应付呢？因为之前的会计挂的就是这个科目的
2022-11-30 14:16:01
邹老师：回复周你好，如果不对，你可以调整过来
2022-11-30 14:27:59
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 爱笑的草丛 发表的提问：
老师，集体经济产生税款如何挂会计科目
你好；    你们是支付缴纳的税费的话 做 借应交税费 - 应交增值税等贷银行存款
23楼
2022-11-30 13:21:33
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爱笑的草丛：回复meizi老师 老师，集体经济会计准则怎么都没有应交税费科目？
2022-11-30 13:44:30
爱笑的草丛：回复meizi老师 集体经济怎么挂账税金？
2022-11-30 14:02:54
meizi老师：回复爱笑的草丛你好； 如果是集体经济的话    看你们是否有其他应交款  或者是 管理费用  - 税费里面去核算    ；看下你科目   
2022-11-30 14:14:08
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 旧事者 发表的提问：
本年应挂供应商,却错挂费用的会计处理
同学好，做相反分录调整，借计往来科目，贷计费用科目
24楼
2022-11-30 13:39:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 11 发表的提问：
老师，请问已经年结的费用二级科目明细科目相互挂错，如何调整。
1，建议反结账调整过来，这个就可以，要是有现金流量表报送这个重新更正下，2，使用以前年度损益调整这个调过来不建议用这个，万一后面汇算清缴忘记这个是错误，那这个汇算清缴根据明细填写还有可能报错
25楼
2022-12-01 09:07:18
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
老师。去年的会计科目写错了，现在冲回，已经跨年了，怎么通过以前年度损益调整进行调整？
如果是损益类科目才用以前年度损益调整的，不涉及就不用，你直接更改科目就可以了，你写下你做借的分录
26楼
2022-12-01 09:32:42
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夕颜：回复吴月柳 我提问：老师。去年的会计科目写错了，现在冲回，已经跨年了，怎么通过以前年度损益调整进行调整？
2022-12-01 09:46:01
吴月柳：回复夕颜如果是调减利润，就是借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整，如果是调增就反过来
2022-12-01 10:01:30
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小华 发表的提问：
资质挂靠费，资信证明，记哪个会计科目，二级明细是哪个
计入管理费用～办公费
27楼
2022-12-01 09:54:59
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小华：回复辜老师 谢谢
2022-12-01 10:09:46
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 蓝玫瑰 发表的提问：
老师你好：请问以前年度挂错科目，把其他应付款挂在了其他应收款，现在如何处理，怎样做会计分录
您好 请问前面分录怎么写的 其他应收款挂账借方还是贷方的
28楼
2022-12-04 09:47:11
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蓝玫瑰：回复bamboo老师 你好老师前面分录: 借:银行存款 贷:其他应收款（韩某某）； 贷方应是其他应付款
2022-12-04 10:15:40
bamboo老师：回复蓝玫瑰那现在这样写分录 贷:其他应收款（韩某某） 贷方红字 贷:其他应付款 贷方蓝字
2022-12-04 10:32:18
蓝玫瑰：回复bamboo老师 老师你好: 借:其他应收款（韩某某)580（黑字） 贷:其他应付款 580（红字）
2022-12-04 10:54:21
bamboo老师：回复蓝玫瑰您这样写分录的话 不平
2022-12-04 11:09:32
蓝玫瑰：回复bamboo老师 那借贷都是红字
2022-12-04 11:26:12
bamboo老师：回复蓝玫瑰那也不对 您调整的话 按我上面那样写分录就好了
2022-12-04 11:55:20
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ AHA 发表的提问：
各位老师好，请问一下，画线部分科目挂错了，但是已经跨年了，本来科目应该是委托加工物资-加工的 我现在要怎么处理？
你好，借：生产成本 贷：委托加工物资
29楼
2022-12-04 10:01:04
全部回复
AHA：回复小云老师 您好 我觉得你这个不对啊 我以后跨年了
2022-12-04 10:39:12
AHA：回复小云老师 您这个不对吧 我以前跨年了 不应该是用以前年度损益调整了吗
2022-12-04 11:04:14
小云老师：回复AHA同学，你不是想说要用以前年度损益调整吧 只有涉及损益类采用，你这个没有损益类啊
2022-12-04 11:25:11
AHA：回复小云老师 那您的意思就是按照记错科目直接调整过来就行？
2022-12-04 11:48:17
小云老师：回复AHA只要不涉及损益类科目的都可以直接按原科目调整
2022-12-04 12:11:54
AHA：回复小云老师 好的 谢谢您
2022-12-04 12:32:27
小云老师：回复AHA不客气，祝你工作顺利！方便请五星好评一下，谢谢！
2022-12-04 12:50:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 跳探戈的蚂蚁 发表的提问：
科目挂错了已跨年结转了如何来调整帐目,本来应是借银行存款,错记成借:应收帐款了刚刚发现.
借；银行存款 贷；应收账款 做这个调整分录
30楼
2022-12-04 10:15:15
全部回复
跳探戈的蚂蚁：回复邹老师 跨年了可以直接这么做吗?要不要把以前的分录冲回?如果冲的话怎么冲,银行回单发票都在去年的凭证里面.
2022-12-04 10:36:12
邹老师：回复跳探戈的蚂蚁你好，可以这样调整的 因为并没有影响损益
2022-12-04 10:54:33
跳探戈的蚂蚁：回复邹老师 哦谢谢老师
2022-12-04 11:10:05
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