～姗：回复袁老师 能不能挂营业税金及附加

袁老师：回复～姗它不是税金的附加啊

～姗：回复袁老师 现在好像工会经费记入应交税费底下了

袁老师：回复～姗是的，，它属于费

静：回复邹老师 借：应交税费- 贷：现金 下一年要把税费改成费用

邹老师：回复静你好，根据你的描述，现在的调整分录是 借：以前年度损益调整—某某费用 贷：应交税费—某某明细

王坚强：回复朴老师 主要是之前的记录没有，接过来录期初的时候非限定性净资产就是负数，我现在要把它调成正数怎么调整

朴老师：回复王坚强同学你好 那你这个只能增加投资款

一吋失忆：回复暖暖老师 付款的时候，借税金及附加，，贷银行存款，吗

暖暖老师：回复一吋失忆不是，计提时 借：税金及附加 贷：应交税费~应交印花税 借：应交税费~应交印花税 贷：银行存款

一吋失忆：回复暖暖老师 好的，谢谢老师

BOBO：回复邹老师 开发票时挂应收账款。收款时挂预收帐款

邹老师：回复BOBO你好，那应当把收款分录贷方从预收账款改成应收账款才是 的 你可以在之前分录基础上做这个调整分录 借；预收账款 贷；应收账款

BOBO：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复BOBO不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

BOBO：回复邹老师 借：应交税金-应交增值税（税金）100 ，营业外支出 （罚款 滞纳金）20 。 贷：银行存款 120转账 。 借：以前年度损益调整（税金）100 。 贷：应交税金-应交增值税（税金）100 。 借：利润分配-未分配利润 100（分录调整未分配利润）。 贷：以前年度损益调整（税金）100 ，营业外支出（罚款滞纳金20）。以上是我现在2019,1月做2018.12所属期交税款和滞纳金分局对？

邹老师：回复BOBO你好，增值税不通过损益科目核算的

BOBO：回复邹老师 请问分局如何做对？

BOBO：回复邹老师 请问分录如何做对？

邹老师：回复BOBO你好，是补交了增值税，滞纳金，罚款吗？

BOBO：回复邹老师 第一'2019.1申报缴纳税金预期，产生滞纳金？第二'另外如果是属于2018,11所属期在2018.12申报，由于漏缴纳税金，在2019,1才缴纳税金。

BOBO：回复邹老师 是补交税金和滞纳金

邹老师：回复BOBO你好 借；应交税费——应交增值税 营业外支出 贷；银行存款 借；本年利润 贷；营业外支出

BOBO：回复邹老师 谢谢

邹老师：回复BOBO不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

侬侬：回复郭老师 老师，涉及跨年红冲分录请问怎么做?跨年的分录当初做的是：借：管理费用，贷：其他应付

郭老师：回复侬侬当时这个费用已经税前扣除了是吧，借管理费用，负数贷，其他应付款负数。

会计学堂：回复小云老师 是这样处理吗？ 红冲：借：原材料 贷：应付账款_暂估 借：主营业务成本 贷：原材料 正确的：借：以前年度损益调整 贷：原材料 结转：借：利润分配_未分配利润 贷：以前年度损益调整

小云老师：回复会计学堂是的，不过你还要加一笔新的购入原材料的

会计学堂：回复小云老师 那我年报都申报了，这个调整了，不是申报表也得重新变更，应该不需要吧，因为金额是一致的

小云老师：回复会计学堂不需要重新申报。

土里兔兔找我默默：回复朴老师 比如应付账款有20万在2015年已经支付了，但到现在都没收到发票，怎么调账？

朴老师：回复土里兔兔找我默默应付账款不就是收到发票没付款吗？后期付了直接冲销应付

土里兔兔找我默默：回复朴老师 应付账款的借方余额，是我们支付了，对方不给我们开发票，我们现在怎么冲账

朴老师：回复土里兔兔找我默默那就直接转到营业外支出了

土里兔兔找我默默：回复朴老师 备注如实写吗？这样是不是不能税前扣除了？

土里兔兔找我默默：回复朴老师 凭证摘要就写无票支出吗？

朴老师：回复土里兔兔找我默默营业外支出不能税前扣除的，嗯